這個不允許抵扣所得稅的。

單位為什么要做營業(yè)外支出呢？這是向員工收回來的錢??？

你好，你們單位承擔(dān)了本來不需要單位承擔(dān)的，不允許抵扣所得稅，所以放到營業(yè)外支出里面，你可以放到管理費(fèi)用里面，但是一樣的結(jié)果都是一樣，放到營業(yè)外支出，你匯算清交的時候找?guī)さ臅r候也好查。

老師我補(bǔ)充一下，員工個人承擔(dān)322.04，公司承擔(dān)720.92，現(xiàn)在要求員工承擔(dān)公司720.92里面的300

借應(yīng)付職工薪酬、工資 貸、其他應(yīng)付款、個人承擔(dān)的社保。

上面的金額就是322.04加上300。

老師這么做可以抵扣所得稅嗎？有沒有什么弊端

你好，你們申報的核帳上的不一致。你申報的里面，企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分應(yīng)該是720，但是你們賬上只能坐420。

老師，請問怎么做才能一致呢？前面幾個月都是這么做的，怎么調(diào)賬比較好?我是這么想的，我需要調(diào)工資表及個稅系統(tǒng)上的金額，把員工多承擔(dān)的那部分體現(xiàn)在應(yīng)發(fā)工資前扣除掉?您有什么比較好的建議嗎？

你們單位修改一下工資表，他的應(yīng)發(fā)工資，把300拿出來放到企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保里面。

那賬上不就對不上了嗎？

好，賬上可以對得上，因?yàn)?20你做的是企業(yè)的社保，322做的是個人負(fù)擔(dān)的社保。

就是這種方法對個人交個稅沒有影響，因?yàn)槟?00塊錢就沒有給他增加工資啊，所以他的專項附加扣除指扣除322就可以。

老師，專項附加扣除那里填的322+300是不是得重新申報?前面幾個月之前的財務(wù)全部按照322+300的附加稅扣除的

你好對的，是這么做的。

老師你好，因?yàn)榍柏攧?wù)已經(jīng)離職，我看了一下，前面幾個月個稅申報都是按照322+300扣除的，所以我要重新申報個稅表。那賬務(wù)要怎么處理呢？前財務(wù)3季度和4季度的賬務(wù)都是借應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)發(fā)工資-420(720-300） 貸:其他應(yīng)收款 622(322+300) 貸:銀行存款 我要怎么調(diào)賬務(wù)