老師如果我司7.8.9季度利潤總額是20萬！所得稅計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用20萬×25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 5萬 減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 4萬 貸：營業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅1萬 貸：銀行存款1萬

小微企業(yè)季度計(jì)提所得稅符合優(yōu)惠條件，做會計(jì)分錄時，先按照25%計(jì)提嗎？借:所得稅費(fèi)用100*0.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅25 同時:借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交企業(yè)所得稅20貸:營業(yè)外收入_政府補(bǔ)助20。下個月初繳納時:借:應(yīng)交稅費(fèi)5銀行存款5。是這樣嗎？

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬 貸：所得稅費(fèi)用100萬，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬，你是這樣做嗎？

請問老師，利潤總額380萬，其中信用減值損失20萬，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬，應(yīng)納所得額400*25%=100萬， 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用 我調(diào)增的20萬信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬交的稅、包含了提前交的5萬），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？

可是，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 100萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬 貸:銀行存款 400萬 請問在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時，利潤分配-未分配利潤要納稅調(diào)減嗎