1．暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） （2）收到發(fā)票,做入庫處理 借：原材料（發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額） 貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）

如果票在匯算清繳票到不了，但是我已經(jīng)納稅調(diào)增了?。∪绻蠢蠋熣f的繼續(xù)沖銷，那我不是還得用車的票來沖銷？這不會吧！

暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） 就是這樣繼續(xù)沖

比如去年我有一筆10萬的暫估到了匯算清繳了票也沒有到，我納稅調(diào)增申報(bào)了所得稅，然后我就有一筆應(yīng)付賬款暫估一直掛賬上，我也沒我快處理，因?yàn)檫@個(gè)票永遠(yuǎn)到不了?。∷晕揖陀X得不用管他了，然后今年的繼續(xù)暫估，然后到票沖減今年暫估。之前的就沒用管他。老師這么說我不能理解呢！

如果沒有發(fā)票，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出 ，匯算清繳調(diào)整

老師，就是說營業(yè)外支出是不能稅前扣除的。是要納稅調(diào)增的是嗎？

你好，對的，你的理解是對的

老師，我每次暫估都只是做一個(gè)借，原材料，貸:應(yīng)付賬款暫估，都沒用具體到那家供應(yīng)商暫估。這樣可以吧！因?yàn)橐惨膊恢谰唧w后期是哪家開票過來。我只是在一個(gè)月到么發(fā)票，不管是誰家的我都是先沖減暫估，然后再根據(jù)發(fā)票做一張，借:原材料，貸:應(yīng)付賬款（或者貸銀行存款，）這樣是正確的嗎？

你好，對的，你的理解是對的

謝謝老師！這么晚了打攪?yán)蠋熈?。我還在調(diào)賬的。因?yàn)榻衲甑谋晃易隽颂潛p了，但是又要保證所得稅稅負(fù)，我再把成本往下調(diào)一下。老師我可不可以先做個(gè)小虧，讓后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳納一些呢！再其他上調(diào)增可以嗎？也不能成本太低了。

可以先做個(gè)小虧，讓后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增繳納一些

好的。謝謝老師啊！我們今年的主要貸款利息，就是財(cái)務(wù)費(fèi)用太高了，沒法調(diào)整了。那就先做個(gè)小虧損吧。老師，所得稅預(yù)繳，是減去營業(yè)外收入之后的利潤預(yù)繳稅款的吧！然后到匯算清繳才把營業(yè)外收入納稅調(diào)增嗎？

對的，你的理解是對的

好的。晚安

好的， ，如果對解答滿意可以五星好評哦? ? ?

對了，老師，職工的工亡賠償，就是營業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的嗎？

職工的工亡賠償，就是營業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的

OK，收到謝謝美女老師！