1．暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字） （2）收到發(fā)票,做入庫處理 借：原材料（發(fā)票不含稅金額） 應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額） 貸：應付賬款——XX供應商 （發(fā)票含稅金額 ）

如果票在匯算清繳票到不了，但是我已經(jīng)納稅調(diào)增了啊！如果按老師說的繼續(xù)沖銷，那我不是還得用車的票來沖銷？這不會吧！

暫估入庫 借：原材料（暫估金額） 貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字） 就是這樣繼續(xù)沖

比如去年我有一筆10萬的暫估到了匯算清繳了票也沒有到，我納稅調(diào)增申報了所得稅，然后我就有一筆應付賬款暫估一直掛賬上，我也沒我快處理，因為這個票永遠到不了?。∷晕揖陀X得不用管他了，然后今年的繼續(xù)暫估，然后到票沖減今年暫估。之前的就沒用管他。老師這么說我不能理解呢！

如果沒有發(fā)票，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出 ，匯算清繳調(diào)整

老師，就是說營業(yè)外支出是不能稅前扣除的。是要納稅調(diào)增的是嗎？

你好，對的，你的理解是對的

老師，我每次暫估都只是做一個借，原材料，貸:應付賬款暫估，都沒用具體到那家供應商暫估。這樣可以吧！因為也也不知道具體后期是哪家開票過來。我只是在一個月到么發(fā)票，不管是誰家的我都是先沖減暫估，然后再根據(jù)發(fā)票做一張，借:原材料，貸:應付賬款（或者貸銀行存款，）這樣是正確的嗎？

你好，對的，你的理解是對的

謝謝老師！這么晚了打攪老師了。我還在調(diào)賬的。因為今年的被我做了虧損了，但是又要保證所得稅稅負，我再把成本往下調(diào)一下。老師我可不可以先做個小虧，讓后匯算清繳的時候調(diào)增繳納一些呢！再其他上調(diào)增可以嗎？也不能成本太低了。

可以先做個小虧，讓后匯算清繳的時候調(diào)增繳納一些

好的。謝謝老師??！我們今年的主要貸款利息，就是財務費用太高了，沒法調(diào)整了。那就先做個小虧損吧。老師，所得稅預繳，是減去營業(yè)外收入之后的利潤預繳稅款的吧！然后到匯算清繳才把營業(yè)外收入納稅調(diào)增嗎？

對的，你的理解是對的

好的。晚安

好的， ，如果對解答滿意可以五星好評哦? ? ?

對了，老師，職工的工亡賠償，就是營業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的嗎？

職工的工亡賠償，就是營業(yè)外支出是需要納稅調(diào)增的

OK，收到謝謝美女老師！