老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預(yù)提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產(chǎn)負(fù)債表報表未分配利潤應(yīng)該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準(zhǔn)確了呢。老師看看我上面表達(dá)的有沒有問題？詳細(xì)給指點一下？感激！

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師您好前任會計每年的所得稅都是直接繳納時直接做的借所得稅費用貸銀行存款沒有做計提一月份做的上一年度最后一個季度的如果補計提的話會導(dǎo)致本年度負(fù)債表里未分配利潤年初年末差額不等于利潤表里凈利潤額我能不能之前的不做不計提了未了保證一致性從本年度開始按要求計提

老師，24年的匯算清繳退稅分錄，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 收到退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：所得稅費用/本年利潤/未分配利潤 之前繳納所得稅的時候有計提到“所得稅費用”科目， 那這次收到退稅時候的結(jié)轉(zhuǎn)這個貸方科目是只能寫“所得稅費用”還是像上面的三個科目都可以的？