老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老板買了10箱紅酒，價值3600元，主要是他自己用來應酬的，有時候員工聚餐也喝。付款時備注的是招待用酒。這個酒如何處理比較好？

08:45<問答詳情你好，公司主營業(yè)務是做教育的，中秋節(jié)購買了100箱月餅花費1200元，取得專票了，那這樣我怎么做會計分錄呀?娜娜呢52024-10-0808:41發(fā)布3次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師2024-10-0808:411、采購月餅借:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款2、贈送客戶借:管理費用/銷售費用一業(yè)務招待費貸:庫存商品應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。3、發(fā)放給員工借:管理費用/銷售費用等貸:應付職工薪酬一員工福利費借:應付職工薪酬一員工福利費貸:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)注:外購月餅發(fā)放給員工，其進項稅需作轉出處理。贈送按偶然所得申報個稅，員工計入工資總額申報個稅一你好，月餅是外購的，不是我們的主要業(yè)務，這也計入庫存商品嗎？

08:45<問答詳情你好，公司主營業(yè)務是做教育的，中秋節(jié)購買了100箱月餅花費1200元，取得專票了，那這樣我怎么做會計分錄呀?娜娜呢52024-10-0808:41發(fā)布3次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師2024-10-0808:411、采購月餅借:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款2、贈送客戶借:管理費用/銷售費用一業(yè)務招待費貸:庫存商品應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。3、發(fā)放給員工借:管理費用/銷售費用等貸:應付職工薪酬一員工福利費借:應付職工薪酬一員工福利費貸:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)注:外購月餅發(fā)放給員工，其進項稅需作轉出處理。贈送按偶然所得申報個稅，員工計入工資總額申報個稅一已展示全部,如還有疑問,請點擊加群咨詢-我如果不入庫直接發(fā)放怎么做會計分錄呀？