借主營業(yè)務成本 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款

同學你好 ?1、收到勞務費，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸銷項 2、計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金） 應交稅費—個人所得稅 （可以扣減５０００和個人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應付款—社保 其他應付款—住房公積金 貸：銀行存款 5、計提稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費—增值稅 應交稅費—城建稅 應交稅費—教育費附加 增值稅計稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項減除轉付給勞動力的工資和社保后的余額。 主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本的差額是勞務公司收取的管理費。 6、支付勞務公司人員的工資和費用等 借：管理費用—工資/ 辦公費 等 貸：應付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 7、期末結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 稅金及附加 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤

沒有發(fā)生就不用賬務處理了，是按實際發(fā)生的業(yè)務進行賬務處理。

你好，學堂只有對應的實操課程，你可以去看一下實操課。

以下為建筑勞務公司一般納稅人常見業(yè)務賬務處理： 1. 收到勞務款 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 2. 計提工資及社保 計提工資 借：主營業(yè)務成本（一線施工人員） 工程施工 - 間接費用（施工現(xiàn)場管理人員） 管理費用（管理人員） 貸：應付職工薪酬 - 工資 計提社保（企業(yè)承擔部分） 借：主營業(yè)務成本 工程施工 - 間接費用 管理費用 貸：應付職工薪酬 - 社會保險費 3. 發(fā)放工資并代扣個稅、社保 借：應付職工薪酬 - 工資 貸：其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 應交稅費 - 應交個人所得稅 銀行存款 4. 繳納社保和個稅 借：應付職工薪酬 - 社會保險費 其他應付款 - 社會保險費（個人部分） 應交稅費 - 應交個人所得稅 貸：銀行存款 5. 發(fā)生勞務成本 借：主營業(yè)務成本 貸：銀行存款（支付外部勞務協(xié)作費用等） 原材料（施工中消耗材料） 6. 支付水電費等間接費用 借：工程施工 - 間接費用 貸：銀行存款 7. 間接費用分配 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工 - 間接費用 8. 期末結轉增值稅 結轉銷項稅額 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 若有進項稅額 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 結轉未交增值稅 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 未交增值稅 9. 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款 10. 計提稅金及附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費 - 應交城市維護建設稅 - 應交教育費附加 - 應交地方教育附加 11. 繳納稅金及附加 借：應交稅費 - 應交城市維護建設稅 - 應交教育費附加 - 應交地方教育附加 貸：銀行存款 12. 期末結轉損益 結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：本年利潤 結轉成本、費用等 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 稅金及附加 管理費用