我接手時(shí)發(fā)現(xiàn)之前會(huì)計(jì)做的工資7-11月份申報(bào)和賬面上的數(shù)字不符，賬面上多，申報(bào)的工資金額少。實(shí)際按申報(bào)的發(fā)?，F(xiàn)在我是直接做一筆 借應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)（差額） 貸其他應(yīng)付款負(fù)數(shù)（差額） 嗎？計(jì)提的工資是不是也需要再做一筆分錄沖減掉

老師您好，我的2020年匯算清繳的報(bào)表的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬是正數(shù)，但是我賬上的是負(fù)數(shù)，原因是我為了調(diào)整管理費(fèi)用這個(gè)科目，當(dāng)時(shí)管理費(fèi)用是正常用來計(jì)提工資的，但是為了跟匯算清繳報(bào)表一致，我就把計(jì)提工資的分錄去掉了6個(gè)月的，只做了發(fā)放工資的分錄，然后管理費(fèi)用核對(duì)上了，但是又導(dǎo)致我應(yīng)付職工薪酬現(xiàn)在不合適，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整呢老師

之前yu計(jì)提的時(shí)候計(jì)提的工資和正式發(fā)放的差異為6151.71，本來我應(yīng)該吧多計(jì)提的數(shù)據(jù)沖掉，結(jié)果我弄成正數(shù)了，等于補(bǔ)提了，現(xiàn)在需要沖掉的話咋做會(huì)計(jì)分錄

老師好，2月份計(jì)提工資64825元，發(fā)放64825元。 到4月份因?yàn)槟承┰蛐枰?月份計(jì)提工資發(fā)放工資都沖銷掉。重新做。4月份重新掉之后入賬金額是64271元，發(fā)放也是64271元。然后 4月份計(jì)提工資是68581元，但是結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬顯示68027元。少了553元，這個(gè)553元是更正2月份的差額。關(guān)鍵是我都全額重新了，為什么還會(huì)有553元的差額，是不是賬做錯(cuò)了

老師，我去年12月的計(jì)提工資，今年1月因?yàn)榘l(fā)工資時(shí)做了發(fā)放和結(jié)轉(zhuǎn)分錄，去年12月的這筆計(jì)提多余了，需要沖銷掉，但是今年一月忘了沖銷，，現(xiàn)在12月需要沖銷，直接重新管理費(fèi)用可以嗎，還是要通過以前年度損益調(diào)整科目