老師好。我們是小規(guī)模公司。每次去稅務(wù)局代開(kāi)專票的，當(dāng)時(shí)扣繳增值稅，當(dāng)月做賬。年終增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 如下分錄對(duì)嗎？ 借，增值稅銷項(xiàng)稅額 XX 貸，已交稅金XX

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對(duì)于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)，貸：銀行存款 5萬(wàn)。 我想問(wèn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

您好，老師，2022年3-4月份我做過(guò)2個(gè)月的這個(gè)分錄，當(dāng)時(shí)做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證未抵扣稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)時(shí)做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，部長(zhǎng)說(shuō)不讓那樣做，當(dāng)時(shí)3.4月份的分錄我也沒(méi)改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

老師，我們是小規(guī)模，開(kāi)專票，之前會(huì)計(jì)記賬借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項(xiàng)稅明細(xì)一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，如果不做這一步分錄，對(duì)不對(duì)

老師 我們是小規(guī)模 做收入的會(huì)計(jì)分錄 借方：應(yīng)收賬款-XX公司 貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 可以嗎 小規(guī)模的應(yīng)交稅費(fèi)可以有三級(jí)科目“銷項(xiàng)稅額”哈