年底未交增值稅有余額的話，怎么處理？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目月末結(jié)帳后,要么沒(méi)有余額要么借方余額,借方余額為留抵稅金,留待下月繼續(xù)抵扣;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額為多交的增值稅,貸方余額為應(yīng)該繳納的增值稅.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目按月結(jié)帳,因此12月末按照規(guī)定進(jìn)行月結(jié)就可以,年度沒(méi)有特別的結(jié)帳規(guī)定.

老師，您再幫看下，按您說(shuō)的，這些科目沖銷后，應(yīng)該增值稅借方余額表示留底稅額，但實(shí) 際我查了下以前會(huì)計(jì)的申報(bào)表，是沒(méi)有留抵稅額的？有些弄不明白了？

同學(xué)，您這幾個(gè)科目用得有點(diǎn)混亂啊，這樣光看您的表格，我無(wú)法判斷錯(cuò)誤出在哪里，抱歉啊

我看著也亂，剛接手1-2月還沒(méi)交過(guò)稅，這都是以前會(huì)計(jì)做的

我建議您把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的明細(xì)賬導(dǎo)出來(lái)，然后看看以前會(huì)計(jì)的每期結(jié)轉(zhuǎn)的邏輯是什么樣的。我看到余額的分布，她好像是沒(méi)有在月末做結(jié)轉(zhuǎn)的。可能需要花一點(diǎn)時(shí)間重頭梳理一下

老師，這個(gè)公司太久了，老板也換過(guò)3個(gè)，以前的賬根本沒(méi)法查，換老板時(shí)賬也帶走了，只有個(gè)抄過(guò)來(lái)的期初余額，現(xiàn)在不知道怎么辦了，老師有沒(méi)有好辦法。

同學(xué)，這個(gè)還真是有點(diǎn)麻煩，因?yàn)槊骷?xì)賬也無(wú)法查詢，不知道前面的賬有沒(méi)有做錯(cuò)，所以最好是把前面的賬要回來(lái)。而且換老板，賬目應(yīng)該也是要留下來(lái)的，不然稅務(wù)局查起來(lái)，你也解釋不清楚

這個(gè)真沒(méi)辦法，老板直接本身也不認(rèn)識(shí)，賬不是想要就能要的，我們還真沒(méi)辦法，比較被動(dòng)，我想著申報(bào)表上應(yīng)該不會(huì)錯(cuò)，都是系統(tǒng)倒出來(lái)的數(shù)據(jù)，只可能是做錯(cuò)賬了，關(guān)鍵怎么調(diào)？如果不調(diào)怎么報(bào)稅？這比較關(guān)鍵，老師給個(gè)好建議吧