A公司持有的交易性金融資產，入賬成本為50000元，期末公允價值為40000元;該公司計提預計產品質量保證費用20000元，提取存貨跌價準備3萬元，支付稅收滯納金1萬元。A公司當期計算的利 潤總額為150000元，

某企業(yè)2019年遞延所得稅資產年初余額60000元，遞延所得稅負債的年初 余額為4000元。本年度持有的成本為00000元的交易性金融資產年末公允價值 為210000元。所得稅稅率為25%。2019年度資產負債表遞延所得稅項目的報告 價值(期末余額)應為（）元

星海公司對持有的交易性金融資產和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

某企業(yè)持有一項以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，成本為2000萬元,期末公允價值為2500萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額。計算該項編金融資產的暫時性差異和遞延稅金額，并編制會計分錄。

某企業(yè)2009年實現(xiàn)會計利潤70萬元， 經查， 企業(yè)在年初購入交易性金融資產200萬元，年 末該項資產公允價值為210萬元，公允價值變動計入了當期損益，無其他納稅調整事項，遞 延所得稅負債期初余額為0.5萬元。 ① 計算該企業(yè)當期應納企業(yè)所得稅額，出具相關會計分錄。(10分) ② 分析并進行所得稅費用遞延調整。(15分) 交易性金融資產的 賬面價值= 計稅基礎= 產生 差異 元 ， 引起 變動， 變動額= 老師怎么解答