你好,同學(xué) (1)抵扣聯(lián)發(fā)票聯(lián)都到了,可以將往來(lái)款項(xiàng)轉(zhuǎn)成成本費(fèi)用 原來(lái)付款: 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 收到票: 借:管理費(fèi)用/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:預(yù)付賬款
老師,2019年年底認(rèn)證的一張發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),都弄丟了,怎么處理?當(dāng)時(shí)只有稅額抵扣了,費(fèi)用并未入賬
請(qǐng)問(wèn)考試,專票的抵扣和入賬是有聯(lián)系的嗎。 是這樣的,我弄丟了一張抵扣聯(lián)960金額,入賬的時(shí)候借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅和差旅費(fèi),貸銀行存款?,F(xiàn)在我要拿這個(gè)抵扣聯(lián)去認(rèn)證,但是抵扣聯(lián)丟了,我可不可以自己再去開一個(gè)相同金額和稅額的專票,直接用這個(gè)抵扣聯(lián)代替那個(gè)丟了的抵扣聯(lián)去抵扣呀。。
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣:未抵扣抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)都到了發(fā)票聯(lián)入賬了,那么下次進(jìn)項(xiàng)抵扣,要不要做賬,還是可以先認(rèn)證做留底,還是等下次認(rèn)證抵扣,賬務(wù)怎么處理。 只有抵扣聯(lián)到了,發(fā)票聯(lián)未到,不過(guò)抵扣聯(lián)需要先抵扣,等發(fā)票聯(lián)到了入賬,賬務(wù)怎么處理。
抵扣聯(lián)已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,但是收到發(fā)票的時(shí)候才知道是不可以抵扣的,賬務(wù)處理是入抵扣還是直接入成本?
老師 專票 發(fā)票聯(lián)我入賬和記賬憑證裝訂,抵扣聯(lián)次我單獨(dú)裝訂,有個(gè)疑問(wèn)。當(dāng)月的拿到手發(fā)票有全部入賬了,但是有一部份做待認(rèn)證,待認(rèn)證發(fā)票發(fā)票聯(lián)次和抵扣聯(lián)次如何在實(shí)務(wù)中正確裝訂處理。是不是借庫(kù)存 待認(rèn)證,這發(fā)票聯(lián)次正常和憑證裝訂,然后抵扣聯(lián)次就哪個(gè)月認(rèn)證當(dāng)月裝?還是,待認(rèn)證發(fā)票 抵扣聯(lián)次和發(fā)票聯(lián)次都改在當(dāng)月。
董孝彬老師好!請(qǐng)教您,個(gè)稅需要繳納950元,發(fā)放工資時(shí)出納扣除285元個(gè)稅,那剩下的665元個(gè)稅怎樣賬務(wù)處理呀(950元個(gè)稅己繳納)。謝謝老師!
老師,公司收到一筆控股公司的貨款,老板讓支付到老板弟弟名下的個(gè)體戶,轉(zhuǎn)賬應(yīng)該備注什么呢
老師社保工資薪金核基步驟是啥呀
你好,老師,請(qǐng)問(wèn)一下關(guān)于學(xué)校私立幼兒園的賬目問(wèn)題,學(xué)校收到生活費(fèi),應(yīng)該是做其他應(yīng)付款,還是營(yíng)業(yè)收入呢,包括收到的服裝費(fèi)
小規(guī)模開具普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅怎么做分錄?
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用從哪月開始攤銷
你好,客戶從國(guó)際站付款$170,其中$70是快遞費(fèi)用。 這個(gè)訂單我們有必要做報(bào)關(guān)出口然后退稅嗎? 還是說(shuō)發(fā)快遞可以不做報(bào)關(guān)出口退稅?
小規(guī)模公司,去年進(jìn)貨成本3000元,做了3000的庫(kù)存商品,每個(gè)月銷售時(shí)記銷售成本300元,這個(gè)月,沒(méi)有進(jìn)貨,在賬面上的作為成本的庫(kù)存商品已經(jīng)沒(méi)有了,但是實(shí)際上,原材料還在,這個(gè)月在銷售的實(shí)際庫(kù)存還在,但是賬面上已經(jīng)每個(gè)月扣除成本300元扣完了,現(xiàn)在銷售貨還用記成本嗎
老師 請(qǐng)問(wèn)收據(jù)可以作為原始憑證做費(fèi)用入賬嗎?
老師,新辦理的個(gè)體工商戶,如何進(jìn)行稅務(wù)登記呢
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抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)都是一起開出來(lái)的,是什么原因銷售方兩聯(lián)不一起給你呢?如果沒(méi)有拿到發(fā)票,直接復(fù)印一份抵扣聯(lián)按上述做賬就行
是這樣的,發(fā)票聯(lián)要拿去報(bào)銷領(lǐng)導(dǎo)簽字有個(gè)時(shí)間流程,因?yàn)檫@個(gè)月需要進(jìn)項(xiàng)抵扣,所以先拿來(lái)抵扣聯(lián)抵扣
發(fā)票聯(lián)與抵扣都拿來(lái)了 不過(guò)發(fā)票聯(lián)要拿去做報(bào)銷領(lǐng)導(dǎo)簽字需要個(gè)時(shí)間
可以直接做賬,等拿到發(fā)票聯(lián)再貼回去就可以了
就導(dǎo)致了 中間有個(gè)時(shí)間差
可以直接做賬,等拿到發(fā)票聯(lián)再貼回去就可以了
可以先做 借進(jìn)項(xiàng)稅額貸其他應(yīng)付款,等發(fā)票聯(lián)來(lái)了再做 剩下不含稅的金額的分錄嗎
收到票: 借:管理費(fèi)用/庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:預(yù)付賬款 待認(rèn)證的一定要入在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎,不能入在進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎
待認(rèn)證與進(jìn)項(xiàng)稅額分開只是讓你好區(qū)分哪些勾選抵扣了哪些沒(méi)有勾選抵扣,也可以直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額 如果沒(méi)有跨期,可以按照你的分錄做(內(nèi)賬) 但還是建議1.先做賬(有分錄)2.等流程走完再入賬
等流程走完再入賬,那么可以先抵扣嗎 可能是這個(gè)月先抵扣,下個(gè)月才會(huì)移交入賬(流程走完做完內(nèi)賬)
可以先抵扣的,到時(shí)候把票補(bǔ)上去就可以了,分錄也可以正常做的
好的 懂了
跨月紅字發(fā)票:未抵扣,11月份開具正常發(fā)票,12月份開具紅字發(fā)票,那么算12月份銷項(xiàng)稅額的時(shí)候要減去紅字發(fā)票的銷項(xiàng)稅額的哦, 還有做賬的時(shí)候銷售方原來(lái)的分錄做成紅字分錄就行了哦,那么對(duì)方(購(gòu)買方)也是做紅字分錄哦(未抵扣的就不用寄發(fā)票給對(duì)方了吧,要是抵扣了需要寄給對(duì)方哦)
以上分錄做法是正確的 如果11月發(fā)票給對(duì)方了,沒(méi)有抵扣,可以退回原發(fā)票,你開具的紅字發(fā)票就不用給對(duì)方了。