老師，請問計提當年法定盈余公積是否考慮年初未分配利潤數(shù)，如果年初未分配利潤貸方，當年利潤表凈利潤數(shù)正數(shù)，年末未分配利潤借方了，當年還計提法定盈余公積嗎？如果年末多計提了法定盈余公積，下年如何調(diào)整沖回呢
同學(xué)你好 虧損的不用計提
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老師：請問一下，公司從13年到20年未分配利潤有150萬，一直沒有計提盈余公積，請問下，可以以未分配利潤的累計數(shù)來計提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計提時：借：利潤分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積。
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老師，請問計提當年法定盈余公積是否考慮年初未分配利潤數(shù)，如果年初未分配利潤貸方，當年利潤表凈利潤數(shù)正數(shù)，年末未分配利潤借方了，當年還計提法定盈余公積嗎？如果年末多計提了法定盈余公積，下年如何調(diào)整沖回呢
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20年計提了盈余公積借 ：利潤分配–提取法定盈余公積 貸盈余公積–法定盈余公積 可是年末為結(jié)轉(zhuǎn)。借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取法定盈余公積 這個22年 怎么補
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老師 年末 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 到利潤分配是這樣嗎？ 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 借：利潤分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取法定盈余公積 盈余公積也是利潤分配下的明細科目，提取盈余公積減少未分配利潤。 未分配利潤和盈余公積都是留存收益，是股東可分配的利潤。
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23年6月補計提的22年法定盈余公積，借利潤分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積-法定盈余公積，借利潤分配-未分配利潤-貸利潤分配-提取法定盈余公積。23年12月 做的借利潤分配未分配利潤-貸利潤分配提取法定盈余公積 現(xiàn)在 負債表中盈余公積只顯示23年補提22年的盈余公積數(shù)。這樣是否有問題?
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如果未分配利潤年初借方，當年凈利潤正數(shù)，是不是要按照當年年末未分配利潤貸方數(shù)計提法定盈余公積。請問，如果計提多了，下年怎么寫分錄沖回
同學(xué)你好 對的 結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了
您說說如果計提多了，下年如何沖回呢
涉及損益的用以前年度損益調(diào)整來沖
您能給寫一下嗎，謝謝
同學(xué)你好 是什么會計準則呢
企業(yè)會計制度
那你直接做相反分錄就行了
在年初做還是年末，有區(qū)別嗎
這個沒區(qū)別的 是一樣的
謝謝老師
同學(xué)你好 滿意請給五星好評，xx