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老師,請問進項稅額大于銷項稅額,要做分錄嗎

2022-01-05 11:30
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-05 11:31

進項稅額大于銷項稅額不用繳稅,月末可以不結轉。

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進項稅額大于銷項稅額不用繳稅,月末可以不結轉。
2022-01-05
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2022-05-25
進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提
2022-12-31
結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-04-20
結轉銷項稅額、進項稅額 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2021-08-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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