小規(guī)模納稅人，9月份有一筆銷售收入未達(dá)15萬(wàn)減免增值稅3千多元，10月季報(bào)的時(shí)候報(bào)表向稅務(wù)局報(bào)送的仍然是應(yīng)交稅費(fèi)3千多。9月份的賬未做減免增值稅的分錄，這筆分錄可以在12月季報(bào)前補(bǔ)到12月做嗎？

請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)增值稅，做賬的時(shí)候按1%價(jià)稅分離確認(rèn)的收入，季度未超過(guò)45萬(wàn)，那減免的稅額要什么時(shí)候做賬？4月份申報(bào)后做賬還是1到3月確認(rèn)收入的時(shí)候一起做了？

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開(kāi)具普票嗎？季度超過(guò)30萬(wàn)的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

小規(guī)模納稅人季度不超過(guò)30萬(wàn)免增值稅，減免的賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外支出/其他收益 對(duì)嗎？ 這個(gè)減免的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該在什么時(shí)候做？下月申報(bào)增值稅的時(shí)候？還是什么時(shí)候？

交什么稅？不是免增值稅嗎？你說(shuō)的交哪個(gè)稅呀？ 老師是這樣的，這家是個(gè)體戶，2024年3月份有一筆免稅銷售額621.05，我們是先報(bào)稅后做賬，報(bào)經(jīng)營(yíng)所得的時(shí)候收入是和增值稅申報(bào)是一到致的，不包括這筆免稅的收入，業(yè)務(wù)量比較小，把全年的賬都做到12月份里，現(xiàn)在我做任證的時(shí)候 借應(yīng)交增值稅，代營(yíng)業(yè)外收入 老師我想問(wèn)的是這個(gè)分錄先放著不管嗎，做年報(bào)的時(shí)候得把這個(gè)稅補(bǔ)上，等做完年報(bào)的時(shí)候再?zèng)_這筆分錄嗎 不可以