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演示賬套

1.(本小題20分)某酒類生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)外購高粱一批生產(chǎn)食用酒精作為酒基，生產(chǎn)一批42度清香型白酒，當(dāng)月銷售25噸，開具增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元。 (2)將自產(chǎn)的食用酒精作為酒基，添加相關(guān)配方調(diào)制成一批20度保健酒(有健字批號)，當(dāng)月全部銷售，開具增值稅專用發(fā)票注明價款22萬元。 (3)生產(chǎn)12度紅酒一批，將90%的紅酒對外銷售，開具增值稅專用發(fā)票注明價款36萬元，款項尚未收到。 (4)將剩余10%的紅酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，含稅售價為22.6萬元，貨已交付，合同約定6月30日付款。 (5)該企業(yè)當(dāng)月采購其他一般生產(chǎn)用原材料全部投

2022-01-04 13:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-01-04 13:26

你好，請把題目完整發(fā)一下

快賬用戶6322 追問 2022-01-04 13:33

1.(本小題20分)某酒類生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2021年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)外購高粱一批生產(chǎn)食用酒精作為酒基，生產(chǎn)一批42度清香型白酒，當(dāng)月銷售25噸，開具增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元。 (2)將自產(chǎn)的食用酒精作為酒基，添加相關(guān)配方調(diào)制成一批20度保健酒(有健字批號)，當(dāng)月全部銷售，開具增值稅專用發(fā)票注明價款22萬元。 (3)生產(chǎn)12度紅酒一批，將90%的紅酒對外銷售，開具增值稅專用發(fā)票注明價款36萬元，款項尚未收到。 (4)將剩余10%的紅酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，含稅售價為22.6萬元，貨已交付，合同約定6月30日付款。 (5)該企業(yè)當(dāng)月采購其他一般生產(chǎn)用原材料全部投入生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票注明價款8萬元。 (其他相關(guān)資料：白酒的消費稅稅率為20%+0.5元/500克，其他酒的消費稅稅率為10%)要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 (1)分別計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費稅和增值稅銷項稅額。(3分) (2)分別計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費稅和增值稅銷項稅額。(3分) (3)分別計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅和增值稅銷項稅額。(3分) (4)分別計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納的消費稅和增值稅銷項稅額。(3分) (5)計算業(yè)務(wù)(5)當(dāng)月可抵扣的增值稅進項稅額。(3分) (6)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。(5分) 4

快賬用戶6322 追問 2022-01-04 13:34

謝謝，急用