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演示賬套

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年6月經(jīng)營狀況如下: (1)生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50%用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額10萬元、稅額1.3萬元; (2)將剩余的50%的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)劑成38度的配制酒，當(dāng)月全部銷售,開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額18萬元; (3)生產(chǎn)葡萄酒一批，將部分葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售、不含稅總價為20萬元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款; (4)銷售瓶裝葡萄酒，開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額36萬元。 (其他相關(guān)資料:企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項稅額為8萬元) 要求:根據(jù)資料回答以下問題 (1)逐筆計算四項業(yè)務(wù)銷項稅額 (2)計算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額

2022-09-18 20:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-18 20:23

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2022-09-18 20:52

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額是1.3 業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是18*0.13=2.34

齊紅老師解答 2022-09-18 20:53

業(yè)務(wù)3不確認(rèn)銷項稅額的業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算36*0.13=4.68 應(yīng)交增值稅（4.68+2.34）-1.3-8=-2.28

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