小規(guī)模納稅人，上一季度已做無票收入，已經繳納增值稅了，然后本季度又開具了增值稅專用發(fā)票，我想問一下如何做賬務處理，以及如何申報
你好 賬務處理：需要做無票收入分錄的紅沖，然后根據開具發(fā)票做收入分錄。 申報：按正數收入減去負數收入之后的收入金額申報
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請問一下小規(guī)模納稅人第一季度開錯了3%的普票，交了3%的增值稅稅款，但是第二季度紅沖這部分發(fā)票并重開了1%的普票，那我第一季度多繳納的稅款該如何處理，然后第二季度申報該如何填寫？
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小規(guī)模納稅人，上一季度已做無票收入，已經繳納增值稅了，然后本季度又開具了增值稅專用發(fā)票，我想問一下如何做賬務處理，以及如何申報
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小規(guī)模納稅人，上季度已申報無票收入，第4季度又重新開了發(fā)票，現在出現收入多了，無票收入負數不能填報，應該如何處理？
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您好，老師，我想問一下小規(guī)模納稅人如果是按季度申報納稅，一個季度開票了44萬普票，然后又申報了未來票收入2萬，這樣會免增值稅嗎？會不會算作46萬全額繳納增值稅？
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1季度客戶不需要票，我們進行了無票收入申報稅，2季度客戶又說需要開票，小規(guī)模納稅人賬務和稅務申報上分別要如何處理？
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你好，申報這個，我沒太看明白
你好 比如無票收入紅沖1萬，正數收入10萬，實際收入按9萬填寫申報。
這么申報的話，我年累計收入，和賬上就對不上了吖
你好，請問是哪里對不上了呢 麻煩說一下對不上的過程
就是，老師您的意思不是讓我本季度少報收入么
你好，上個季度無票申報了收入，這個季度把無票收入紅沖，然后根據開具發(fā)票情況做收入申報，三筆下來沒有增加也沒有減少收入啊?
好噠好噠，那我明白啦
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
但是我這個季度開的是專票吖，這么申報的話，不是重復繳納稅款了么
你好，這個季度無票收入沖銷了啊，整體沒有重復納稅的?
老師，我還是沒太明白，我的疑問點是，上個季度已經繳稅了，這個季度開專票，專票不是必須要繳稅的么，這個怎么沖銷的呢
你好，因為上個季度是無票收入申報了。 這個季度做了無票收入負數啊，收入負數就可以沖銷正常收入的稅款啊 比如無票收入紅沖1萬，正數收入10萬，實際收入按9萬填寫申報。而不是按10萬申報
哦哦，哦哦。我申報的時候應該再去哪一欄寫負數呢老師
你好，增值稅附表一的無票收入欄次填寫負數?
老師，我看了一下附表一，沒有無票收入一欄吖，附表一是：服務、不動產和無形資產扣除項目明細
你好，小規(guī)模納稅人：直接按正數收入減去負數收入在主表申報 比如無票收入紅沖1萬，正數收入10萬，實際收入按9萬填寫申報。而不是按10萬申報 增值稅附表一的無票收入欄次填寫負數 （這個是一般納稅人單位的處理）
我本季度收入減去紅沖收入。那我總收入不就少了么
你好，之前季度多做了收入（做無票收入），現在當然需要沖銷減少收入啊