老師 我們從代理記賬把賬收回來了 然后我2月份做1月的賬 發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費科目 和現(xiàn)在實際的有一個差額 就是1月份她們沒有計提 所以應(yīng)交稅費科目不平 比如應(yīng)該應(yīng)交稅費本月是10000 但是現(xiàn)在是5000 因為之前5000代理記賬會計沒有計提 我該做一筆什么分錄才可以調(diào)平

老師，實務(wù)操作中，補(bǔ)計提的分錄，例如一些貨款前兩個月計提少了應(yīng)付賬款沒平，本月補(bǔ)計提差額，那會計憑證可以不放附件嗎？

·某公司于2019年1月委托中信會計師事務(wù)所審計公司2018年度會計報表注冊會計師李某任該審計項目的負(fù)責(zé)人，他決定在決算日前實施某些審計程序，包括對截至2018年12月31日的應(yīng)收賬款進(jìn)行函證.復(fù)函中有5戶顧客提出了以下意見：·(1)本公司資料處理系統(tǒng)無法復(fù)核貴公司的對賬單；(2)所欠余額10000元已于2018年11月20日付訖；(3)大體一致；(4)經(jīng)查，貴公司11月30日的第25050號發(fā)票（金額7500元）系目的地交貨，本公司收貨日期為12月5日，因此，詢證函所稱11月30日欠貴公司賬款之事與事實不符；(5)本公司曾于10月份預(yù)付貨款2500元，足以抵付賬款中所列兩張發(fā)票的金額1500元；請問：針對顧客復(fù)函中提出的這些意見，注冊會計師應(yīng)怎么處理？老師直接回答一下吧網(wǎng)站弄不了

還有一個問題不知道怎么弄，內(nèi)賬問題，公司有固定資產(chǎn)還款額，以前沒有都還款付費，但是有一個月未付款，分錄怎么和計提，怎么做都是不平衡，不用銀行存款這樣子出現(xiàn)流水少了，以前那個是這樣子做借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊借其他應(yīng)付款貸銀行這樣子做了三筆，因為不是一個公司買，最后一筆就借主營業(yè)務(wù)成本貸累計折舊，我到過了不行，用其他分錄做也不平衡，有的科目會一直掛著有。