老師，我想咨詢個問題。我21年的所得稅年報跟賬上的研發(fā)費用有一點點差異，因為當時稅務局老師說研發(fā)費用都為整數(shù)不得行要求改，我就改了所得稅年報，賬上沒改，因為真實的就是賬上那樣，老師也麻煩你看看這個怎么處理呢？

我們21年有一筆暫估入賬，因為一直沒有收到發(fā)票，今年從代賬那里接回來之后改了21年的企業(yè)所得稅表，調增了，但是由于虧損不用補交企業(yè)所得稅，那之前暫估的怎么做賬?之前的分錄：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估 借:主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本

老師，22年補繳了年度的企業(yè)所得稅，賬上做了處理，但是電子稅務局的年報我修改了補稅后的數(shù)據(jù)，季度報和季度預交的表我是沒有修改的，現(xiàn)在申報23年度的年報出現(xiàn)的問題是跟沒有修改之前的是一樣的（年初數(shù)），那么我還要在23年的財報中修改成正確的嗎？還是說不用調整，還是按照之前帶出的數(shù)據(jù)

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

請郭老師回答 問個問題 我2年以前營業(yè)收入報少了 被稅務局發(fā)現(xiàn) 有兩種方法一種叫追根溯源法要調整過去的報表每一個月份的都要調整一種叫未來適用法 把損益類科目改在本期就好 那未來適用法改在本期是適用于小企業(yè) 是吧 那市場上的小企業(yè)多嗎 而且改了以后稅務局有查過去的賬他怎么知道我們改在本期啊