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演示賬套

某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元);財務費用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計算該企業(yè)2020年度利潤總額。(5分)(2)計算2020年企業(yè)所得稅的納稅調增金額。(6分)(3)計算該企業(yè)2020年度實際應納的企業(yè)所得稅(四)居民個人王某2020年取得工資、薪金所得合計190000元，專項扣除40000元，專項附加扣除24000元。當年取得稿酬所得5000元，勞務報酬所得8900元-王某2020年度綜合所得應繳納個人所得稅稅額是多少?(8分)

2022-01-03 14:57

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-01-03 16:21

您好，計算過程如下利潤總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費限額=4000*0.15=600調增50 業(yè)務招待費限額1=5000*0.005=25限額2=25*0.6=15調增10萬元罰款調增10萬元

齊紅老師解答 2022-01-03 16:24

企業(yè)所得稅=（80+10+10+50）*0.25=37.5 綜合所得個稅（190000+5000*（1-20%）*（1-30%）+8900*（1-20%）-40000-24000-60000）*0.1-2520=5072

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