我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣(mài)網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷(xiāo)售總額給我們返傭金，我們開(kāi)傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開(kāi)通套餐，然后開(kāi)票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開(kāi)發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開(kāi)票給客戶，我們代收款，但在售賣(mài)套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開(kāi)票，就沒(méi)要他們?cè)诤笈_(tái)自已開(kāi)票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣(mài)了4200元，就沒(méi)告訴客戶可以其后臺(tái)開(kāi)票，我們直接開(kāi)4200元發(fā)票開(kāi)客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開(kāi)4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開(kāi)票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎

我公司（小規(guī)模納稅人）是甲網(wǎng)站授權(quán)代理商，合作模式是我公司按其指定價(jià)格售賣(mài)網(wǎng)站產(chǎn)品套餐，按月銷(xiāo)售總額給我們返傭金，我們開(kāi)傭金發(fā)發(fā)票給其網(wǎng)站，客戶打款給我們，我們給其在后臺(tái)開(kāi)通套餐，然后開(kāi)票給客戶，我們和甲網(wǎng)站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺(tái)開(kāi)發(fā)票，等于是甲網(wǎng)站直接開(kāi)票給客戶，我們代收款，但在售賣(mài)套餐中我們加了價(jià)，我們給客戶開(kāi)票，就沒(méi)要他們?cè)诤笈_(tái)自已開(kāi)票了，我舉個(gè)例子，如一個(gè)套餐，規(guī)定售價(jià)是4000元，但們賣(mài)了4200元，就沒(méi)告訴客戶可以其后臺(tái)開(kāi)票，我們直接開(kāi)4200元發(fā)票開(kāi)客戶，但我們還要充值4000元到其后臺(tái)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品套餐，怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理呢？???我是這樣做會(huì)計(jì)分錄的，????借：應(yīng)收帳款???XX客戶???4200????貸：應(yīng)付帳款??甲網(wǎng)站??4000????貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）41.58?????主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?158.42?????我們向客戶開(kāi)4200元（含稅）發(fā)票，甲網(wǎng)站不開(kāi)票給我們，這樣的會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎 我們?cè)诰W(wǎng)站充值，甲網(wǎng)站不開(kāi)發(fā)票給我們

老師好，房地產(chǎn)小規(guī)模納稅人為了客戶買(mǎi)房，送白銀給客戶，且銀行開(kāi)了發(fā)票給我司。視同銷(xiāo)售，分錄：借：管理費(fèi)用，貸：其他業(yè)務(wù)收入，增值稅？可不可以不寫(xiě)增值稅？這個(gè)2018年事情，當(dāng)時(shí)電子稅務(wù)系統(tǒng)沒(méi)有申報(bào)這收入，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么處理？不過(guò)目前還在做2018年賬務(wù)

老師好，今早稅務(wù)局打電話，說(shuō)我們公司在去年初收到對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票為虛開(kāi)發(fā)票，我們是小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)做賬借低值易耗品600元，貸銀存600元，現(xiàn)在稅務(wù)要求納稅調(diào)整，我們當(dāng)時(shí)入成本，現(xiàn)在該怎么做？我可不可以反結(jié)賬進(jìn)入12月，再做一筆分錄借管理費(fèi)用低耗紅字分錄，貸方營(yíng)業(yè)外支出，五月份時(shí)這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出在納稅表中調(diào)增，謝謝老師

公司主要營(yíng)業(yè)代收代付租金，與上級(jí)單協(xié)議收取代理費(fèi)用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費(fèi)用0.6元每平方每月，收到各類(lèi)廠房租金500W扣除應(yīng)收代理費(fèi)用：28.8W，其他款項(xiàng)全部上繳上級(jí)單位。因?yàn)橹皼](méi)有做每月收入結(jié)轉(zhuǎn)。年底沒(méi)有做年終結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在我該怎么確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)收入，財(cái)務(wù)報(bào)表怎么更正？（四季度已報(bào)稅上傳了財(cái)務(wù)報(bào)表）我說(shuō)明下公司賬務(wù)處理 收到租金時(shí)（賬務(wù)處理） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款代收款XX廠房（不開(kāi)票） 上繳款項(xiàng)時(shí)（賬務(wù)處理） 借：其他應(yīng)付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級(jí)單位開(kāi)具收據(jù)） 貸：銀行存款。 系統(tǒng)：月底結(jié)轉(zhuǎn)代收款和付代收款結(jié)余。（這里出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款掛賬：包含了其間費(fèi)用和未結(jié)轉(zhuǎn)代費(fèi)用，這里要不要處理？） （小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。這種情況怎么處理規(guī)范？）