老師，本年度我就開始上面方法確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)收款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。 去年未結(jié)轉(zhuǎn)收入的我是：借：其他應(yīng)付款付代收款--結(jié)轉(zhuǎn)24年代理費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--24年代理費(fèi) 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整--應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅（銷項(xiàng)稅）嗎？（這里是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需不需要這樣調(diào)整？） 結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收 入 到本年利潤(rùn) 以前年度損益調(diào)整余額為零，調(diào)到未分配利潤(rùn)。(問題是：資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)出現(xiàn)異常，以前年度損益調(diào)整） 老師就是去年處理上我有點(diǎn)搞不太清楚。 還有就是去年已報(bào)稅的，現(xiàn)在補(bǔ)繳增值稅是不是有罰金？該怎么補(bǔ)繳？）小規(guī)模季度收入超30萬是不是就不免增了？

季度不超三十萬不交稅 有滯納金看稅局哦 不涉及以前年度損益調(diào)整

老師如果不用以前年度損益調(diào)整的話，我直接是做：借：其他應(yīng)付款付代收款XX 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣

老師你說。利潤(rùn)表：補(bǔ)充各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，重新計(jì)算利潤(rùn)項(xiàng)目。這里沒明白？怎么補(bǔ)充每月主營(yíng)業(yè)收入？我現(xiàn)在處理去年一年代理費(fèi)，不是一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 借：其他應(yīng)付款 -公司24年代理費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？ 還是要逐筆分月做，借：其他應(yīng)收款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？麻煩您回復(fù)下。謝 謝！

同學(xué)你好 如果是一筆業(yè)務(wù)就直接一筆做收入 不用分開按月做

不是一筆業(yè)務(wù)，是我們收取代理費(fèi)是按月收?。ò磸S房、門面的面積來核算的）因?yàn)橐彩切鹿境闪⒉痪?，公司章程后來才定下來，我們是代替政府單位收取租金的，開始好多事情也不確定公司賬務(wù)開始由代賬公司做的，我現(xiàn)在要一筆一筆理清楚。

那你就按月來做的哦

好的，謝謝老師。