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演示賬套

公司抵賬使用過的固定資產，固定資產是15年買的對方也不要票，我們我沒有開票，現在計提銷項稅是按3計提還是按減征2計提，如果按3計提，我們還有進項留底，申報的時候是2，多余的1我要怎么處理，是不是把1的銷項負數沖會，在做營業(yè)外收入

2021-12-28 10:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-28 10:41

你好，計提是3%，申報的時候是減免1，多出來的1，計入營業(yè)外收入

快賬用戶5602 追問 2021-12-28 11:50

老師，還有個問題就是我的這個車是2015年買的，有個政策就是2013年8.1之前和之后的政策

齊紅老師解答 2021-12-28 11:56

2015年以后買的，沒有抵扣過政策，參考下面這個文件：根據國家稅務總局《關于簡并增值稅征收率有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第36號）規(guī)定，自2014年7月1日起，增值稅一般納稅人銷售使用過的固定資產（進項稅未抵扣），可按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅，同時不得開具增值稅專用發(fā)票。

快賬用戶5602 追問 2021-12-28 12:53

那老師，我現在按簡易3-2的政策，我公司有大額的進項，可不可以抵扣這個銷項

齊紅老師解答 2021-12-28 13:06

申報時，簡易3-2的也屬于銷項稅額，當月計算時，銷項－進項。

快賬用戶5602 追問 2021-12-28 13:07

我剛問了問，說是簡易征收不能抵扣銷項，我就不知道到底怎么做了

齊紅老師解答 2021-12-28 13:16

是指同一個產品，當初是簡易征收納稅的，不能再抵扣進項稅了。