某居民企業(yè)，2019年實現(xiàn)利潤總額100萬元。有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元,其他業(yè)務(wù)收入200萬元。 (2)當(dāng)期發(fā)生的管理費用100萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元、業(yè)務(wù)招待費10萬元。 (3)年度實際支付工資薪金100萬，支付職工福利費20萬、職工教育經(jīng)費5萬元、工會經(jīng)費3萬。 (4)股息收益20萬元。 (5)當(dāng)年廣告費支出30萬。 (6)營業(yè)外支出30萬元（其中公益性捐贈25萬元、環(huán)保罰款5萬)。 要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,計算企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅額。

要求：計算本月應(yīng)納增值稅 (銷項稅、進(jìn)項稅、應(yīng)納稅額) 2、某居民企業(yè)，2019年實現(xiàn)利潤總額100萬元。有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 院《 (1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。 7 班級： 2 (2)當(dāng)期發(fā)生的管理費用100萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元、業(yè) 務(wù)招待費10萬元。 (3)年度實際支付工資薪金100萬，支付職工福利費20萬、職工教育經(jīng)費5 四 五萬元、工會經(jīng)費3萬。 (4)股息收益20萬元。 (5)當(dāng)年廣告費支出30萬。 (6)營業(yè)外支出30萬元(其中公益性捐贈25萬元、環(huán)保罰款5萬)。 3.B 4要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，計算企業(yè)2019應(yīng)納所得稅額

2、某居民企業(yè)，2019年實現(xiàn)利潤總額100萬元。有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。 (2)當(dāng)期發(fā)生的管理費用100萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元、業(yè)務(wù)招待費10萬元。 (3)年度實際支付工資薪金100萬，支付職工福利費20萬、職工教育經(jīng)費5萬元、工會經(jīng)費3萬。 (4)股息收益20萬元。 (5)當(dāng)年廣告費支出30萬。 (6)營業(yè)外支出30萬元(其中公益性捐贈25萬元、環(huán)保罰款5萬)。 要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，計算企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅額。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入4000萬元。（2）銷售成本2600萬元。（3）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元，未含薪酬費用）；財務(wù)費用60萬元。（4）銷售稅金40萬元。（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（6）國債利息收入10萬元。（7）經(jīng)審定的上年度虧損20萬元。（8）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、支出職工福利費31萬元，發(fā)生的職工教育經(jīng)費7萬元。要求：用直接法計算該企業(yè)2021年度實際應(yīng)納稅所得額。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入4000萬元。（2）銷售成本2600萬元。（3）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元，新技術(shù)開發(fā)費用40萬元，未含薪酬費用）；財務(wù)費用60萬元。（4）銷售稅金40萬元。（5）營業(yè)外收入100萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（6）國債利息收入10萬元。（7）經(jīng)審定的上年度虧損20萬元。（8）計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、支出職工福利費31萬元，發(fā)生的職工教育經(jīng)費7萬元。要求：用直接法計算該企業(yè)2021年度實際應(yīng)納稅所得額。