2020年01月05日，采購部采購員付海生為了防止部門發(fā)生突發(fā)狀況，需要臨時(shí)用錢，向財(cái)務(wù)部借現(xiàn)金500元，作為部門備用金。分錄

二、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄:(要求:“其他貨幣資金”需要進(jìn)行明細(xì)科目的核算)7、甲企業(yè)維修科使用定額備用金制度。1月5日企業(yè)按視定找付備用金，金額為1200元，1月14日購買零配件800元，其備用金只剩下400元，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，出納員補(bǔ)給現(xiàn)金800元。8、甲企業(yè)管理部門采用非定額備用金制度，1月2日向財(cái)務(wù)部門借錢1000元，購買辦公用品，1月5日，管理部門到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用合計(jì)1050元，

2.2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下(假設(shè)該公司為小規(guī)模納稅人)：(1)1日，公司從銀行提取現(xiàn)金4000元，備作零星開支。(2)2日，公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元，憑有效的低款單支付現(xiàn)金。(3)5日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金658元，本公司開出收款收據(jù)。(4)5日，填制現(xiàn)金繳款單，將上述收取的現(xiàn)金送存銀行。(5)7日，公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)846元，退回余款。(6)12日，公司材料部門實(shí)行定額備用金制度，核定定額為2000元，并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元，公司用現(xiàn)金付迄。(7)14日，從銀行提取現(xiàn)金3000元，備作日常開支。(8)15日，用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元。(9)20日，文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元，公司現(xiàn)金支付。(10)22日，購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元。(11)23日，管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元、辦公費(fèi)220元，以現(xiàn)金支付。(12)24日，管理部門咨詢費(fèi)350元，現(xiàn)金付論。(13)31日，月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí)，短缺306元，賬款不符，原因待查。

2.2020年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下(假設(shè)該公司為小規(guī)模納稅人)：(1)1日，公司從銀行提取現(xiàn)金4000元，備作零星開支。(2)2日，公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元，憑有效的低款單支付現(xiàn)金。(3)5日，公司出售廢舊材料，收取現(xiàn)金658元，本公司開出收款收據(jù)。(4)5日，填制現(xiàn)金繳款單，將上述收取的現(xiàn)金送存銀行。(5)7日，公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)846元，退回余款。(6)12日，公司材料部門實(shí)行定額備用金制度，核定定額為2000元，并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元，公司用現(xiàn)金付迄。(7)14日，從銀行提取現(xiàn)金3000元，備作日常開支。(8)15日，用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元。(9)20日，文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元，公司現(xiàn)金支付。(10)22日，購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元。(11)23日，管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元、辦公費(fèi)220元，以現(xiàn)金支付。(12)24日，管理部門咨詢費(fèi)350元，現(xiàn)金付論。(13)31日，月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí)，短缺306元，賬款不符，原因待查。

(一)敏捷公司本月“庫存現(xiàn)金”賬戶的月初余額:1000元(庫存限額為:6000元)(二)2010年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:1.1日,公司從銀行提取現(xiàn)金4000元,備作零星開支。2.2日,公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元,憑有效的借款單支付現(xiàn)金。3.5日,公司出售廢舊材料,收取現(xiàn)金658元,本公司開出收款收據(jù)。4.5日,填制現(xiàn)金繳款單,將上述收取的現(xiàn)金送存銀行。5.7日,公司營(yíng)業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)846元,退回余款。6.12日,公司材料部門實(shí)行定額備用金制度,核定定額為2000元,并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元,公司用現(xiàn)金付訖。7.14日,從銀行提取現(xiàn)金3000元,備作日常開支。8.15日,用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元。9.20日,文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元,公司現(xiàn)金支付。10.22日,購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元。11.23日,管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元、辦公費(fèi)220元,由現(xiàn)金付出。12.24日,管理部門咨詢費(fèi)350元,現(xiàn)金付訖。13.31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí),短缺306元,賬款不符,原因待查。