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演示賬套

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。求購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。求可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。求銷項(xiàng)稅額(4)外購實(shí)木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元(實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%)。請計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少(5)請計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少

2021-12-22 23:02

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-23 04:51

你好需要計(jì)算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-23 05:22

1.購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額 5*10%=0.5 2.抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是0 3.銷項(xiàng)稅額是8*0.13=1.04 4.應(yīng)繳納的增值稅8/1.13*0.13=0.92 應(yīng)交消費(fèi)稅是8/1.13*0.05=0.35

快賬用戶6872 追問 2021-12-23 13:00

第二問，既用于職工福利，又用于一般計(jì)稅方法的不是全額抵扣嗎？第四問，里面的售價(jià)是含增值稅的嗎？第五問怎么寫的??？

齊紅老師解答 2021-12-23 13:04

福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣的

快賬用戶6872 追問 2021-12-23 13:13

第一問如果寫會計(jì)分錄要怎么寫

齊紅老師解答 2021-12-23 13:16

借原材料4.5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.5 貸銀行存款5

快賬用戶6872 追問 2021-12-23 13:27

第二問租入廠房為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用也算集體福利里面的嗎

齊紅老師解答 2021-12-23 13:28

對，而且沒辦法區(qū)分，全部不可以抵扣

快賬用戶6872 追問 2021-12-23 13:38

第二問如果只用于企業(yè)生產(chǎn)管理部門呢？

齊紅老師解答 2021-12-23 13:39

那就是全部可以抵扣的

快賬用戶6872 追問 2021-12-23 13:40

那為什么是×9％呢？

齊紅老師解答 2021-12-23 13:43

不動產(chǎn)租賃稅率是9%

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-23

1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為5*10%=0.5 2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)為5*9%=0.45 3.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04 4.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04交消費(fèi)稅=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值稅=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加稅=1.13*12%=0.14 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得稅=0.51*25%0.13

2021-12-23

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-22

1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為5*10%=0.5 2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)為5*9%=0.45 3.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04 4.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04? 交消費(fèi)稅=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值稅=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加稅=1.13*12%=0.14 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得稅=0.51*25%=0.13

2021-12-23

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-23

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