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演示賬套

(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進原木一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅額為?(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用?？傻挚鄣倪M項稅額?(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?(4)外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%).請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費稅分別為多少?(5)請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少?

2021-12-22 15:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-22 16:19

1、購進農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進項稅額5*10%=0.5 2、可抵扣的進項稅額0 3、銷項稅額（10-2）*0.13=1.04 4、應繳納的增值稅8/1.13*0.13=0.92 應交消費稅8/1.13*0.05=0.35

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