老師 我們公司19年取得高新技術(shù)企業(yè)證書后 研發(fā)費(fèi)用一直沒有歸類細(xì)分過 每年企業(yè)所得稅匯算清繳研發(fā)這塊有的也沒填 是按小微企業(yè)報(bào)的所得稅 現(xiàn)在稅務(wù)那邊讓更之前的報(bào)表把研發(fā)費(fèi)用填上 可研發(fā)費(fèi)用沒有細(xì)分填寫不了 像這種情況怎么處理

老師，公司申請(qǐng)的專利證書上面開發(fā)完成時(shí)間都是在2017.2018.2019年的，然后我們?cè)?020年那年申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)時(shí)候年度匯算清繳企業(yè)所得稅報(bào)表填寫了研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在稅務(wù)讓我們把修改報(bào)表，說填寫研發(fā)費(fèi)用也要把研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量填寫上，那這個(gè)項(xiàng)目數(shù)量是填寫2017.20188/2019這些年的嗎？因?yàn)?020都沒有項(xiàng)目完成。

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:我們賬上把房租計(jì)入研發(fā)支出，但是房租不能進(jìn)行加計(jì)扣除。ICP年報(bào)填的研究費(fèi)用包括了房租。財(cái)報(bào)年報(bào)利潤表也包括了房租。企業(yè)所得稅匯算清繳去掉了房租，因他不允許加計(jì)扣除，此之外用于研發(fā)的電子設(shè)備折舊費(fèi)，沒進(jìn)行加計(jì)扣除，匯算清繳加計(jì)扣除時(shí)把房租和電子設(shè)備折舊費(fèi)都進(jìn)行了剔除?；鹁婺陥?bào)里企業(yè)年報(bào)研發(fā)費(fèi)用沒有剔除房租和折舊費(fèi)，跟利潤表里研究費(fèi)用一致，跟企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表研發(fā)費(fèi)用不一致?；鹁婺陥?bào)里的企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表只剔除了房租費(fèi)，這樣三個(gè)報(bào)表填寫情況，可以嗎，現(xiàn)在可以改的只有企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表，這里的研究費(fèi)用和利潤表一致還是企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費(fèi)用一致合適。今年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審擔(dān)心

有一個(gè)小公司，22年時(shí)申請(qǐng)過高新企業(yè)，當(dāng)時(shí)有做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 但是從2024年開始，公司已沒有任何業(yè)務(wù)了 現(xiàn)在申報(bào)2024年企業(yè)所得稅，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表那里提示一定要填數(shù)據(jù)， 請(qǐng)問可以不填寫這張表嗎？怎么取消這張表呢？

老師，去年12月的時(shí)候公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)成功了，我現(xiàn)在申報(bào)匯算清繳的時(shí)候叫我選擇研發(fā)費(fèi)用支出明細(xì)表填寫?？墒俏?024年研發(fā)費(fèi)用沒有數(shù)據(jù)。而且2024年有的是農(nóng)業(yè)局撥付的專項(xiàng)資金，那個(gè)作為營業(yè)外收入里面去了，用于這個(gè)專項(xiàng)資金費(fèi)用也是稅前調(diào)整了。我的研明細(xì)表是不是不用填寫