尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》中“研發(fā)費用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，請貴公司根據《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠條件，若符合請及時更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

請教老師一個問題，園區(qū)為了完成任務，去年給我們公司申請了一個科技型小微企業(yè)，已經通過了，然后今年填報企業(yè)所得稅匯算清繳，表上默認勾選了研發(fā)費用加計扣除的兩張表，但實際公司沒有研發(fā)費用產生，所以老師這兩張表現在該怎么填呀？或者我是不是可以把那個研發(fā)費用里面填一點數據進去，然后把它納稅調增出來

公司今年要進行高新技術企業(yè)復審。22年—24年企業(yè)實際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業(yè)所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規(guī)則嗎，我現在糾結要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數太多只能去線下更正。。。。

近一準備高新技術企業(yè)復審，有個主要情況表要填，里面近三年研究開發(fā)費用總額，這個填的是什么，我們公司研究費用里有不允許加計扣除的房租攤銷費。那么這個研究開發(fā)費用總額填寫時要去除攤銷的房租費嗎。。。，匯算清繳申報表有歸集的研發(fā)費用金額項目，直接填這個項目里數額是不是也可以

公司2022年被認定為高新技術企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業(yè)復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎