你好，老師 發(fā)貨403塊 發(fā)貨時(shí) 借：應(yīng)收賬款-牧原 134243.33 貸：主營業(yè)務(wù)收入 118799.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 15443.92 收到貨款 借：銀行存款 134243.33 貸：應(yīng)收賬款 134243.33 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 57428.03 貸： 庫存商品 57428.03 這是之前發(fā)貨403塊做的分錄，現(xiàn)在由于之前搞錯(cuò)了，現(xiàn)在退36024元給客戶，9月17日已退還，我要怎么做分錄呢？

請(qǐng)問老師:公司發(fā)生換貨業(yè)務(wù):以前銷售發(fā)貨時(shí)（不考慮稅），借:銀行存款300 貸:主營業(yè)務(wù)收入300 同時(shí)，借:主營業(yè)務(wù)成本200 貸:庫存商品200 現(xiàn)在，客戶需要換貨（按同等價(jià)格換），公司先把新貨發(fā)給客戶，客戶收到新貨之后再退回舊貨，新貨的成本是220元，該如何處理比賬務(wù)？求分錄？

請(qǐng)問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時(shí)沒有進(jìn)貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時(shí)預(yù)付賬款含稅價(jià)500，銷售客戶含稅價(jià)900，客戶需要發(fā)票，財(cái)務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會(huì)計(jì)分錄呢？老師看我寫的對(duì)不對(duì):借:預(yù)付賬款500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預(yù)付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務(wù)收入796.46應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額103.54結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調(diào)增500對(duì)嗎？

請(qǐng)問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時(shí)沒有進(jìn)貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時(shí)預(yù)付賬款含稅價(jià)500，銷售客戶含稅價(jià)900，客戶需要發(fā)票，財(cái)務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會(huì)計(jì)分錄呢？老師看我寫的對(duì)不對(duì):借:預(yù)付賬款暫估500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預(yù)付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務(wù)收入796.46應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額103.54結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調(diào)增500對(duì)

請(qǐng)問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時(shí)沒有進(jìn)貨發(fā)票遲遲不到，供應(yīng)商就是不開發(fā)票，采購時(shí)預(yù)付賬款含稅價(jià)500，銷售客戶含稅價(jià)900，客戶需要發(fā)票，財(cái)務(wù)打算先開發(fā)票，該如何寫會(huì)計(jì)分錄呢？老師看我寫的對(duì)不對(duì):借:預(yù)付賬款暫估500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預(yù)付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業(yè)務(wù)收入796.46應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額103.54結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營業(yè)務(wù)成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調(diào)增500對(duì)嗎？