甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。要求：計(jì)算2018年的企業(yè)所得稅稅額。
你好 計(jì)算中 稍等 計(jì)算完發(fā)出
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請(qǐng)問(wèn)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬(wàn)元,國(guó)債利總收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn) (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金 10萬(wàn)元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2017年的應(yīng)納稅所得稅是多少？ 這題的業(yè)務(wù)招待費(fèi)
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請(qǐng)問(wèn)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬(wàn)元,國(guó)債利總收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn) (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金 10萬(wàn)元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬(wàn)元。 問(wèn)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少
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請(qǐng)問(wèn)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬(wàn)元,國(guó)債利總收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn) (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金 10萬(wàn)元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2017年的應(yīng)納稅所得稅是多少？
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請(qǐng)問(wèn)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2017年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入 100萬(wàn)元,國(guó)債利總收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn) (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金 10萬(wàn)元。 (4)本年公益性捐贈(zèng)支出100萬(wàn)元；計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金 合計(jì)2000萬(wàn)元。 問(wèn)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少
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甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。要求：計(jì)算2018年的企業(yè)所得稅稅額。
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要求：計(jì)算2018年的企業(yè)所得稅稅額。 會(huì)計(jì)利潤(rùn)4000%2B100%2B50%2B100-50-500-20-10-100-50-2000=1520萬(wàn) 國(guó)債利息收入50萬(wàn)元免稅，調(diào)減50萬(wàn) 用于計(jì)算廣宣費(fèi)招待費(fèi)用的收入=4000%2B100=4100萬(wàn) 廣宣費(fèi)用扣除比例收入15% 4100*0.15=615萬(wàn) 大約500萬(wàn)可以全額扣除 招待費(fèi)扣除比例為收入的千分之五和實(shí)際發(fā)生額60%低的 50*0.6=30萬(wàn)，4100*5/1000=20.5萬(wàn) 選擇20.5萬(wàn) 調(diào)整50-20.5=29.5萬(wàn) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，不可以扣除全部調(diào)整20萬(wàn) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。都不可以扣除，調(diào)整150萬(wàn) 調(diào)整后納稅所得額=1520%2B29.5%2B20%2B150-50=1719.5-50=1669.5萬(wàn) 應(yīng)納企業(yè)所得稅1669.5*0.25=417.375