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老師,計提工資和發(fā)放工資的分錄怎么寫,(包括社保)

2021-12-17 10:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-17 10:22

你好! 1、繳納時: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時: 借:管理費用--社會保險費(單位部分) 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù)) 貸:其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))

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你好! 1、繳納時: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時: 借:管理費用--社會保險費(單位部分) 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù)) 貸:其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))
2021-12-17
1.計提工資 借:生成成本(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:生產(chǎn)成本(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-11-23
您好 計提 借:管理費用——工資等 管理費用-福利費 管理費用——單位社保費等 管理費用——單位公積金 貸:應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 發(fā)放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——個人社保費 其他應收款——個人公積金 應交稅費——個人所得稅 銀行存款 上交 借:應付職工薪酬——單位社保費等 應付職工薪酬——單位公積金 其他應收款——個人公積金 其他應收款——個人社保費 應交稅費——個人所得稅 貸:銀行存款
2022-04-09
1、工資計提(應發(fā)工資數(shù)) 借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員) 管理費用—工資 (管理人員) 銷售費用—工資 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借:制造費用 (生產(chǎn)人員) 管理費用 (管理人員) 銷售費用 (銷售人員) 貸:應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬—工資 (應發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 /?銀行存款?(實發(fā)工資數(shù)) 其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額) 其他應付款—住房公積金 (代扣代繳金額) 應交稅費—應交個人所得稅 (代扣代繳金額) 4、實際交納 借:其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸:銀行存款。
2021-08-16
您好,參考如下分錄 計提工資 借:管理費用-工資等 ?貸:應付職工薪酬-工資 計提社保 借:管理費用-社保等 ?貸:應付職工薪酬-社保 繳納社保 借:其他應收款-社保個人 ? ?應付職工薪酬-社保 ? 貸:其他應付款-社保局 借:其他應付款*社保局 ?貸:銀行存款 發(fā)放工資 借:應付職工薪酬-工資 ?貸:其他應收款-社保個人 ? ? ?應交稅費-個人所得稅 ? ? ?銀行存款
2020-12-14
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