取得了，他說電子底賬系統(tǒng)顯示當(dāng)年取得所有的發(fā)票，包括專票 普票 電子票等合計數(shù)大于我報的成本數(shù)。因為我們有些事工程項目，跨幾年都有。有的項目完成了，取得了成本票，但是業(yè)主沒錢給那么快，我們也沒開票那么快，我就掛賬，等開票再結(jié)轉(zhuǎn)成本，是不是這也是一個原因？

我拍的圖

對的，你把類似這種情況都做一一說明為什么會產(chǎn)生這種差異，那等于你取票多，申報的成本少

那取得成本票多，掛賬先不結(jié)轉(zhuǎn)，跨年開票才結(jié)賬，是可以的吧？

不是的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)年發(fā)生的成本當(dāng)年要計入的

那計入，沒開票，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不是賬上虧損很多嗎？到時候開發(fā)票了，又沒有成本票結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月不是利潤很大嗎？這個要怎么平？

不是啊，你成本按期結(jié)轉(zhuǎn)，取得發(fā)票貼在憑證后面及可以了

這兒很難操作啊，有時候一下開票上百萬，但是成本票沒回來，有時候別的項目沒開票，成本票回來了，都不知道怎么做賬

你們是按照進度結(jié)轉(zhuǎn)，還是開票結(jié)轉(zhuǎn)

而且按期結(jié)轉(zhuǎn)，取得發(fā)票再貼后面，那我第二年，第三年才取得發(fā)票，一樣貼在第一年按期的的后面嗎？第二年，第三年取得的發(fā)票不是不屬于第一年的成本了嗎？按權(quán)責(zé)發(fā)生，那這個怎么解釋

都是按開票結(jié)轉(zhuǎn)，有些項目幾年陸續(xù)開，項目做完了，但是沒錢給就沒開票，但是成本票有了，我就掛賬，哪年開票了，我才結(jié)轉(zhuǎn)，這樣做對的嘛？

對啊，本身你就是當(dāng)年發(fā)生的費用，你就應(yīng)該當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)，不應(yīng)該跨年結(jié)轉(zhuǎn)的，你票取得后貼在后面，不是說你發(fā)票3年以后才取得，3年以后在結(jié)轉(zhuǎn)，這樣怎么會是權(quán)責(zé)發(fā)生制呢，明明是當(dāng)年費用，最后因為發(fā)票3年以后取得才做結(jié)轉(zhuǎn)

那這樣的話，賬上利潤成本不是不好控制了？第二年取得的成本票，開票是第二年的日期，那你拿回第一年貼上，稅局電子底賬顯示第二年取得的發(fā)票跟你申報的成本也會不一樣，不是減少了？

這樣才是正確做法，沒有不好控制的，這樣才解釋清楚，才是按照會計準(zhǔn)則做賬務(wù)處理

那我這幾年的賬都錯了？怎么辦

以前錯賬就不要調(diào)整了，今年的賬做個調(diào)整，這樣申報數(shù)據(jù)才正確

那我之前累積到今年的掛賬有一百多萬，要是全部結(jié)轉(zhuǎn)了，就會虧損一百多萬，那突然數(shù)據(jù)那么大，會不會稅局又找啊

說你開票那么多，怎么還虧損那么多，怎么解釋

你們是整體算下來就是虧損嗎

不是啊 我一年開票1300萬，只做50萬的利潤。但是成本票很多，有些是老板找票的，不想交增值稅。所以成本票太多了，我不敢全部當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)，留到后面開票才慢慢結(jié)轉(zhuǎn)