老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應(yīng)該在2020年對2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

老師好，請問2020年底12月份沒有計提所得稅，次年2021年匯算清繳的是2020年所得稅，如何用以前年度損益調(diào)整科目，然后再進(jìn)利潤分配里的未分配利潤科目。完整分錄怎么做？感謝！

老師你好，請問2020的固定資產(chǎn)忘入了 然后的話 在2021年怎么做啊 那個攤銷是用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？做到2021年？那個企業(yè)所得稅匯算清繳不用更改吧？

你好老師。2018年的時候?qū)?yīng)該記在待攤費用里面的計入營業(yè)成本了。導(dǎo)致企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時候虧損很大。然后在2020年發(fā)現(xiàn)了這個問題，用以前年度損益調(diào)整來調(diào)到 待攤費用。但是這樣導(dǎo)致一個問題，就是年度匯算的虧損一直是那個錯記到成本的數(shù)，用不用更正2018年的財務(wù)報表年報以及企業(yè)所得稅年報呢。