我們公司是倉儲公司，是小規(guī)模公司，在國內(nèi)提供倉儲服務(wù)，與香港公司簽訂了倉儲服務(wù)合同，2025 年 6月份收到香港公司打款 8000×1.01=8080 元，我們公司開出普通發(fā)票不含稅金額 8000 元和稅額 80 元，4-6 月份普票收入就是 8000 元，4-6 月份增值稅報(bào)表小微企業(yè)免稅銷售額就是 8000，免稅款為 8000×3%=240，那么我該如何做賬？2025 年 7 月份收到香港公司打款 100000×1.01=101000 元，我們公司開出普通發(fā)票不含稅金額 100000，稅額 1000，8 月份收到香港公司打款 110000×1.01=111100，我們公司開出普通發(fā)票不含稅金額 110000，稅額 1100，9 月份收到香港公司打款 120000×1.01=121200，我們公司開出普通發(fā)票不含稅金額 120000，稅額 1200，2025 年 7-9 月增值稅報(bào)表申報(bào)開出其他發(fā)票銷售額為 100000+110000+120000=330000 元，應(yīng)繳納增值稅稅額 330000×0.03=9900，減額 征330000×0.02=6600，最后 應(yīng)納 3300
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
-
Q
大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年11月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元?？铐?xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開其通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購買稅控盤(該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及增值稅額
-
Q
大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，按月份進(jìn)行納稅申報(bào)，2019年11月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元?？铐?xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會展有限公司熱水器一套，開具通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖。③銷售給大連冷方倉儲公司冷庫設(shè)備一套，開其通用機(jī)打發(fā)票，發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元，款項(xiàng)尚未收到。④銷售企業(yè)使用過的固定資產(chǎn)，取得含稅收入103500元。⑤購買稅控盤(該企業(yè)首次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備)，取得的增值稅專用發(fā)票注明，不含稅金額為1551.72元，稅額248.28元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及增值稅額
-
Q
洪濤飲料批發(fā)有限公司是增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事飲料批發(fā)業(yè)務(wù)，增值稅征收率為3%，按月申報(bào)。2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.購買一輛叉車，含稅價(jià)22000元，取得增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯(lián)達(dá)有限公司，到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額100000元，稅額3000元，預(yù)繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，以現(xiàn)金支付500元，取得增值稅專用發(fā)票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價(jià)3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現(xiàn)金150元，未開增值稅發(fā)票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發(fā)票。計(jì)算應(yīng)納的增值稅稅額
-
Q
洪濤飲料批發(fā)有限公司是增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事飲料批發(fā)業(yè)務(wù)，增值稅征收率為3%，按月申報(bào)。2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.購買一輛叉車，含稅價(jià)22000元，取得增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯(lián)達(dá)有限公司，到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額100000元，稅額3000元，預(yù)繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，以現(xiàn)金支付500元，取得增值稅專用發(fā)票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價(jià)3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現(xiàn)金150元，未開增值稅發(fā)票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發(fā)票。計(jì)算應(yīng)納的稅額
-
Q
洪濤飲料批發(fā)有限公司是增值稅小規(guī)模納稅人，主要從事飲料批發(fā)業(yè)務(wù)，增值稅征收率為3%，按月申報(bào)。2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.購買一輛叉車，含稅價(jià)22000元，取得增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)已付。2.銷售4車礦泉水給客戶聯(lián)達(dá)有限公司，到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額100000元，稅額3000元，預(yù)繳稅款3000元，已收到客戶打來的貨款。3.將自有的一處倉庫對外出租，合同約定年含稅租金收入25000元，開具增值稅普通發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。4.銷售200箱飲料給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額12000元，尚未收到貨款。5.支付稅控專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，以現(xiàn)金支付500元，取得增值稅專用發(fā)票。6.將自用的2臺電腦賣給客戶旺旺超市，開具增值稅普通發(fā)票，發(fā)票上注明金額2000元，錢款已收。每臺電腦原價(jià)3000元，已提折舊1700元。7.銷售3箱礦泉水給永輝副食店，收到現(xiàn)金150元，未開增值稅發(fā)票。8.因前期銷售給旺旺超市的200箱飲料中有部分貨品臨期，客戶退回50箱，開具紅字發(fā)票。計(jì)算應(yīng)納稅額
熱門問答 更多>
-
老師，個(gè)人獨(dú)資個(gè)人經(jīng)營所得不享受減免政策哦？
-
老師，請問農(nóng)業(yè)企業(yè)有什么政策？
-
老師，我要在電稅局報(bào)送財(cái)報(bào)（稅款所屬期間為25.7.1－25.9.30），在填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，年初余額是不是2025年1月1日（也就是2024年12.31日的數(shù)據(jù)）？期末余額是不是截至2025年9.30日的數(shù)據(jù)
-
24年開給客戶116萬，現(xiàn)在客戶只能回款90萬，想著把原來的發(fā)票紅沖了，從新開90萬元，但是對方發(fā)票已抵扣，現(xiàn)在該怎么辦
-
微信收付款收什么稅，分別多少
-
老師想問一下，去年的收入未確認(rèn)收入，在今年才確認(rèn)，現(xiàn)在要調(diào)整回去年，要怎么做賬？
-
殘保金工資總額如何取數(shù)
-
我在一家工程材料公司上班，有沒有一套完善的進(jìn)銷存表格？減少手寫的程序
-
老師，可以幫我看一下憑證代收電費(fèi)27499.3這個(gè)數(shù)怎么來的嗎
-
8月憑證錯(cuò)了，紅沖然后填一個(gè)正確的可以嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
您好，2025年6月收款時(shí)做賬：借銀行存款8080元，貸主營業(yè)務(wù)收入8000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)80元；7月申報(bào)第二季度增值稅后因免稅做賬：借應(yīng)交稅費(fèi)80元，貸其他收益80元。7月收款做賬：借銀行存款101000元，貸主營業(yè)務(wù)收入100000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)1000元；8月收款做賬：借銀行存款111100元，貸主營業(yè)務(wù)收入110000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)1100元；9月收款做賬：借銀行存款121200元，貸主營業(yè)務(wù)收入120000元，貸應(yīng)交稅費(fèi)1200元；10月申報(bào)第三季度增值稅后確認(rèn)減免做賬：借應(yīng)交稅費(fèi)6600元，貸其他收益6600元；最后實(shí)際繳稅做賬：借應(yīng)交稅費(fèi)3300元，貸銀行存款3300元。
不是有沖突嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi) 6600，貸：其他收益 6600，借:應(yīng)交稅費(fèi) 3300，貸：銀行存款 3300，但是我做收入只有一個(gè)貸方 3300，都不平衡
還有 6 月份的為什么你是按照開票的 80 元轉(zhuǎn)入其他收益，不是按照申報(bào)表的 240，而第 7-9 的你又按照申報(bào)表的來？那么矛盾的？
?您好，您做收入時(shí)累計(jì)計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)總額是3300元（1000%2B1100%2B1200），而不是3300元，所以是平衡的。 7月、8月、9月您每做一筆收入，都在貸方增加了應(yīng)交稅費(fèi)，三個(gè)月累計(jì)增加了1000%2B1100%2B1200=3300元（這是按1%征收率計(jì)算的稅額），此時(shí)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目貸方余額為3300元；季度申報(bào)時(shí)，您做的減免分錄“借：應(yīng)交稅費(fèi) 6600元”是為了沖減理論上按3%征收率（9900元）和實(shí)際按1%征收率（3300元）之間的差額，但這個(gè)6600元的減免額是一個(gè)總體的稅收優(yōu)惠體現(xiàn)，它直接沖減后使得“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額變?yōu)?300元（即9900-6600=3300），這與您實(shí)際要繳納的3300元完全一致，所以最后繳納3300元后，科目余額為零，整個(gè)過程是平衡的。
根本不是這樣好嗎？哪里平衡了，只是我這個(gè)數(shù)剛好是這樣
?您好，對對，您說得對，我更正，您在7、8、9月做收入時(shí)，錯(cuò)誤地只按1%的稅率（1000%2B1100%2B1200=3300元）計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)，但根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，在賬務(wù)上應(yīng)先按3%的稅率全額計(jì)提，即每月應(yīng)計(jì)提：7月100000 * 3%=3000元，8月110000 * 3%=3300元，9月120000 * 3%=3600元，三個(gè)月合計(jì)9900元；然后在季度申報(bào)時(shí)，再做一筆減免分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) 6600元，貸：其他收益 6600元，這樣“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額就變成9900-6600=3300元，這才是正確的余額，與實(shí)際繳納的3300元相等，賬務(wù)就平衡了
那我開票的時(shí)候只按 1% 了，那么我在 7-9 月份收到款的時(shí)候，收入是多少？
如果按照你這樣做的話，不是借：銀行存款：101000，貸：主營業(yè)務(wù)收入：100000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3000？那也不行?。可陥?bào)表系統(tǒng)的收入就是 100000，這樣也不平衡
我收款金額就是 101000 這個(gè)是定的，收入也是定的 100000，那么你那個(gè) 100000×3%=3000？貸方怎么平衡得了？
?您好，所得稅申報(bào)表只認(rèn)“應(yīng)付職工薪酬”這個(gè)科目，所以需要把通過“其他應(yīng)付款”發(fā)放的工資“還原”到“應(yīng)付職工薪酬”的借方。 第一項(xiàng)填你們計(jì)入成本費(fèi)用的總工資（即“應(yīng)付職工薪酬-工資”的全年貸方發(fā)生額），第二項(xiàng)填你們實(shí)際發(fā)放的總工資，這個(gè)數(shù)需要把“其他應(yīng)付款-工資”的借方發(fā)生額（即實(shí)際發(fā)放額）加回到“應(yīng)付職工薪酬-工資”的借方發(fā)生額里，即 第二項(xiàng) = 應(yīng)付職工薪酬-工資借方發(fā)生額 %2B 其他應(yīng)付款-工資借方發(fā)生額，這樣處理不會重復(fù)，因?yàn)椤皯?yīng)付職工薪酬-工資”的借方發(fā)生額只反映了通過它直接發(fā)放的極少部分（如工會經(jīng)費(fèi)），而大部分工資的發(fā)放體現(xiàn)在“其他應(yīng)付款”的借方，兩者相加才是你們公司全年實(shí)實(shí)在在發(fā)出去的總工資，這樣才能和第一項(xiàng)計(jì)提的總成本正確比對。