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工業(yè)制造業(yè),籌建期,職工體檢餐補等福利費和找客戶的招待費也是計入長期待攤費用-開辦費么?年終福利費和招待費怎么處理?匯算清繳需要調(diào)增么?

2021-12-13 10:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-13 10:58

你好, 是 需要調(diào)增招待費,按照發(fā)生額的60%抵扣企業(yè)所得稅,福利費按照工資的14%抵扣所得稅。

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快賬用戶9894 追問 2021-12-13 11:01

匯算清繳把長期待攤費用中的福利費和招待費調(diào)增。但是賬上不需要做其它處理?就是等有了收入當月把長攤費用按三年或者一次性分攤嗎?其中工廠裝修費也直接放入了長攤費用

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齊紅老師 解答 2021-12-13 11:02

對的是的是這么做的,是這么理解的。

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你好, 是 需要調(diào)增招待費,按照發(fā)生額的60%抵扣企業(yè)所得稅,福利費按照工資的14%抵扣所得稅。
2021-12-13
你好,同學,籌辦期間按照60%稅前扣除,沒有發(fā)票的白條不能稅前扣除需要納稅調(diào)整,職工福利按照工資的14%稅前扣除,超過的納稅調(diào)整,職工薪酬匯算清繳是有單獨的職工薪酬表填的!把實際數(shù)據(jù)填了會自動調(diào)整的金額!
2022-05-24
你好,沒有分攤不是嗎?沒有分攤不需要調(diào)增的,你在營業(yè)期分攤了之后再調(diào)整就可以了,您現(xiàn)在只需要在105080這個表格里面填寫長期待攤費用開辦費的第一個藍發(fā)生額就可以的。
2022-05-24
您好!你22年才開始攤銷。21年可以不用調(diào)整。
2022-05-24
你好!你只是這些不能苦楚,你沒有收入就不會正數(shù)的啊
2022-05-23
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