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演示賬套

老師好，公司繳納個人個稅，社保，公積金。實際不發(fā)工資。掛賬的實發(fā)工資怎么賬務(wù)處理？

2021-12-09 11:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-09 11:50

借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-工資應(yīng)交個稅其他應(yīng)付款-社保、公積金實際發(fā)放工資時：借：其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款

快賬用戶4306 追問 2021-12-09 11:51

實際工資不發(fā)放，

齊紅老師解答 2021-12-09 11:51

工資以后也不發(fā)了嗎？

快賬用戶4306 追問 2021-12-09 11:52

對，實際上就是公司承擔(dān)社保，個稅，公積金，不發(fā)放工資

齊紅老師解答 2021-12-09 11:53

實際發(fā)放工資時：借：其他應(yīng)付款-工資貸：管理費用或營業(yè)外收入

齊紅老師解答 2021-12-09 11:54

實際上就是公司承擔(dān)社保，個稅，公積金，不發(fā)放工資，那就直接借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)交個稅其他應(yīng)付款-社保、公積金

快賬用戶4306 追問 2021-12-09 11:58

老師，薪金所得已經(jīng)申報，工資肯定是有體現(xiàn)的啊，怎么處理？

齊紅老師解答 2021-12-09 12:00

實發(fā)實際為零，但你申報了金額，又不發(fā)給員工，那就只能計營業(yè)外收入了。借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-工資應(yīng)交個稅其他應(yīng)付款-社保、公積金實際發(fā)放工資時：借：其他應(yīng)付款-工資貸：銀行存款借：其他應(yīng)付款-工資貸：管理費用或營業(yè)外收入

快賬用戶4306 追問 2021-12-09 12:04

如果發(fā)放，是不是只能發(fā)申報本人？可以打款到其他人嗎？

齊紅老師解答 2021-12-09 12:07

你這種屬于操作稅務(wù)風(fēng)險很大