乙公司為增值稅一般納稅人，2019年12月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）12月5日，以銀行存款支付辦理銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)2000元。（2）12月13日，計(jì)算應(yīng)交房產(chǎn)稅9000元、車船稅6000元。（3）12月31日，分配銷售人員工資50000元，職工福利費(fèi)7000元。要求：寫(xiě)出每個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。（直接編輯在答案處或者拍照上傳到答案處）老師，第三個(gè)會(huì)計(jì)分錄時(shí)間是12月31日了。需不需要寫(xiě)出支付工資和福利費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)付職工薪酬——工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼——職工福利費(fèi)貸:銀行存款

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司預(yù)計(jì)12月31日支付12月工資，社保自費(fèi)部分12月5日公司已代繳，支付工資時(shí)可直接代扣，但31日個(gè)人所得稅尚未申報(bào)，不知具體金額，發(fā)放工資時(shí)應(yīng)如何處理？謝謝

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。甲企業(yè)各月工資于下月5日發(fā)放。2021年3月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為516000元(全部為工資)。甲企業(yè)2021年3月份發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下:(1)1日，甲企業(yè)租人高級(jí)公寓供管理人員免費(fèi)使用，月租金12000元，甲企業(yè)于當(dāng)月31日以銀行存款支付本月租金12000元。(2)5日，從月初應(yīng)付職工薪酬中扣除企業(yè)代扣由職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅8900元（尚未繳納)，扣回為職工家屬代墊的醫(yī)藥費(fèi)5000元，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬實(shí)際發(fā)放工資502100元。(3)24日，企業(yè)以其生產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給直接從事生產(chǎn)活動(dòng)的職工，該批產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)總額為45000元（不含稅價(jià)格)，成本總額為30000元。(4)31日，本月各部門(mén)工資計(jì)算結(jié)果如下車間生產(chǎn)部門(mén)258000車間管理部門(mén)29700行政管理部門(mén)63400銷售部門(mén)74100施工部門(mén)59800合計(jì)458000假定甲企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)提比例為工資總額的20%，住房公積金的計(jì)提比例為工資總額的15%。

1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，每月月初發(fā)放上月工資，2019年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬(wàn)元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）5日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬(wàn)元，其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬(wàn)元，代墊職工房租0.5萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬(wàn)元。（2）31日，企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬(wàn)元，實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。（3）31日，對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下：車間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元，車間管理人員5萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元。（4）31日，企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元，計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，寫(xiě)出有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，每月月初發(fā)放上月工資，2019年12月1日，“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬(wàn)元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）5日，結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬(wàn)元，其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬(wàn)元，代墊職工房租0.5萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬(wàn)元。（2）31日，企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬(wàn)元，實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。（3）31日，對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下：車間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元，車間管理人員5萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元。（4）31日，企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元，計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，寫(xiě)出有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。