9月份有一筆收入，當(dāng)時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅是5%的稅率，若12月份利潤(rùn)總額是按25%繳納了，是不是全年包括9月份這筆收入全部都要按25%繳納企業(yè)所得稅

老師好，我們公司在1月份交了企業(yè)所得稅，在4月份季報(bào)時(shí)交了所得稅，然后企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)又交了所得稅。但是，今年的利潤(rùn)不高，所得稅率是25%，用利潤(rùn)*25%小于已交的所得稅額，12月底前計(jì)提所得稅是做負(fù)數(shù)沖回的憑證嗎？謝謝！

農(nóng)業(yè)企業(yè)年底總的的利潤(rùn)是負(fù)的，今年1季度有一部分是收購(gòu)的收入 交了所得稅，12月份還要把交的這部分所得稅退回嗎

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

我是分公司的會(huì)計(jì)，今年7月份向稅務(wù)局申請(qǐng)了企業(yè)所得稅匯總納稅申報(bào)并且有效期起始日期是7月1號(hào)。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請(qǐng)問(wèn)在10月份申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表的填報(bào)思路?我是這樣理解的，不知對(duì)不對(duì)?今年1、2季度企業(yè)所得稅季報(bào)按1、2季度的收入-成本-費(fèi)用算出利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅； 今年3季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表分兩部分來(lái)申報(bào)：今年1、2季度的利潤(rùn)填在企業(yè)所得稅季度報(bào)表上半部分，今年3季度企業(yè)所得稅申報(bào)表下半部分根據(jù)總公司提供的分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表填寫