9月份有一筆收入，當(dāng)時預(yù)交企業(yè)所得稅是5%的稅率，若12月份利潤總額是按25%繳納了，是不是全年包括9月份這筆收入全部都要按25%繳納企業(yè)所得稅

老師好，我們公司在1月份交了企業(yè)所得稅，在4月份季報時交了所得稅，然后企業(yè)所得稅匯算清繳時又交了所得稅。但是，今年的利潤不高，所得稅率是25%，用利潤*25%小于已交的所得稅額，12月底前計提所得稅是做負數(shù)沖回的憑證嗎？謝謝！

農(nóng)業(yè)企業(yè)年底總的的利潤是負的，今年1季度有一部分是收購的收入 交了所得稅，12月份還要把交的這部分所得稅退回嗎

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計入當(dāng)年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

我是分公司的會計，今年7月份向稅務(wù)局申請了企業(yè)所得稅匯總納稅申報并且有效期起始日期是7月1號。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，請問在10月份申報企業(yè)所得稅季度申報表的填報思路?我是這樣理解的，不知對不對?今年1、2季度企業(yè)所得稅季報按1、2季度的收入-成本-費用算出利潤繳納企業(yè)所得稅； 今年3季度的企業(yè)所得稅申報表分兩部分來申報：今年1、2季度的利潤填在企業(yè)所得稅季度報表上半部分，今年3季度企業(yè)所得稅申報表下半部分根據(jù)總公司提供的分支機構(gòu)企業(yè)所得稅分配表填寫