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你好? ?你把差額部分來做收入即可。是的?

2021-12-06

不可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅36個(gè)月不允許變化

2023-09-12

您好，不行。（二）企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理 1.按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，作如下處理：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本68.9萬元貸銀行存款68.9萬元 2.待取得符合規(guī)定的增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，作如下處理：借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 3.9萬元貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3.9萬元在差額計(jì)稅核算中需要把握幾點(diǎn)：一是發(fā)生的成本費(fèi)用在發(fā)生時(shí)全額計(jì)入成本。二是取得的費(fèi)用憑證屬于符合扣除規(guī)定的方可計(jì)算扣除。三是根據(jù)規(guī)定，納稅人提供旅游服務(wù)，將火車票、飛機(jī)票等交通費(fèi)發(fā)票原件交付給客戶（現(xiàn)在許多乘車等情況下當(dāng)事人需要手持原始票證才可以）而無法收回的，以交通費(fèi)發(fā)票復(fù)印件作為差額扣除憑證。 3.取得的電費(fèi)增值稅發(fā)票借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.18萬元應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 0.2萬元貸銀行存款1.38萬元

2022-08-09

你好，同學(xué)，可以按差額征收

2022-12-06

你好，一般是這樣處理的，銷售方全額開票，差額納稅，購(gòu)買方符合規(guī)定的可全額抵扣稅款。對(duì)于可以全額開具專票的“差額征稅”，應(yīng)當(dāng)通過申報(bào)方式體現(xiàn)出差額后的稅款，而不能采取“差額開票”的方式。 NO.2 案例一銷售方差額納稅=（1090-654）/（1%2B9%）×9%=36萬元，購(gòu)買方全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額90萬元。 NO.3 案例二以建筑服務(wù)勞務(wù)分包為例： A公司將一項(xiàng)工程發(fā)包給不在同一地市的B公司，工程造價(jià)1000萬元。B公司把其中的200萬元分包給C公司，支付分包款后，取得C公司開具的普通發(fā)票。B公司是一般納稅人，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》（財(cái)稅【2016】36號(hào)文附件2）規(guī)定，試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。 B公司收到工程款1000萬元，可以開具一張1000萬元的專票，專票上的稅額為1000/1.03×3%=29.12萬元，B公司差額納稅=（1000-200）/1.03=23.3萬元，A公司取得B公司開具的專票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額29.12萬元。

2022-09-04