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演示賬套

老師，您好，公司有幾張專票去年沒有認(rèn)證進(jìn)費(fèi)用了，今年想重新認(rèn)證，會計分錄應(yīng)該怎么做

2021-12-03 13:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-03 13:34

你好，今年的調(diào)整分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用

快賬用戶7674 追問 2021-12-03 13:36

老師，調(diào)整去年的分錄是不是借：管理費(fèi)用（紅字）貸：以前年度損益調(diào)整-某某費(fèi)用

齊紅老師解答 2021-12-03 13:37

你好，根據(jù)你的描述，今年的調(diào)整分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）沒有特別說明的情況下，分錄金額都是正數(shù)

快賬用戶7674 追問 2021-12-03 13:39

進(jìn)項去年進(jìn)費(fèi)用了，不應(yīng)該先紅沖費(fèi)用，今年再調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2021-12-03 13:42

你好，根據(jù)你的描述，今年的調(diào)整分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）貸：以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用這個分錄就沖銷了去年多計入的費(fèi)用，因為跨年了費(fèi)用不能直接通過管理費(fèi)用核算，所以就通過以前年度損益調(diào)整代替入賬了啊

快賬用戶7674 追問 2021-12-03 13:42

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-12-03 13:44

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。