為什么要貸應(yīng)收賬款?

老師，然后這600元中，要扣除項目經(jīng)理的罰款500元，只退100元給他

怎么做賬啊

你們是不是采購原材料只有2300元?

10月付2900，12月退回600。

項目經(jīng)理水電材料領(lǐng)款時候扣除了這2900，但是現(xiàn)在供應(yīng)商退回600，就等于項目經(jīng)理水電領(lǐng)款就多扣了600，現(xiàn)在要退還給項目經(jīng)理這600。其中，扣除罰款500，就剩余100給他

退回的是材料款600元，還是說你需要收項目經(jīng)理的罰款500元?材料款就是材料款，罰款就是罰款，這是兩件事情，決定如何入賬

就是本來這600應(yīng)該退給項目經(jīng)理的。但是，他有罰款未交，老板說從這里扣除500的罰款，剩下的100轉(zhuǎn)給他

是這樣，如果是說材料款退回600元，就是需要沖減工程施工的成本。如果是說項目經(jīng)營交的罰款，就是計入營業(yè)外收入，不能是一筆收入，是兩個入賬的項目，不能一女兩嫁。收一筆款不可能是兩個項目的來源

老師，那這個應(yīng)該怎么做分錄呀

那你首先需要說明這個錢是收到的項目經(jīng)理的罰款，還是說退回的材料款?也就是說你們前期材料款入的成本是2900元，是不是實際材料款是2300元?

是退回的材料款

一、10月購買水電材料做的： 1、借：原材料——水電材料2900 貸： 庫存現(xiàn)金2900 2、領(lǐng)取時的分錄是： 借： 工程施工——某某項目2900 貸： 原材料——水電材料2900 二、沖銷10月的購買材料的分錄： 1、借：原材料——水電材料-2900 貸： 庫存現(xiàn)金-2900 三、更正10月購買材料的分錄是： 借：原材料——水電材料 2300 貸： 庫存現(xiàn)金? ?2300 四、沖銷領(lǐng)取時的分錄是： 借： 工程施工——某某項目-2900 貸： 原材料——水電材料? -2900 五、領(lǐng)取時的分錄是： 借： 工程施工——某某項目2300 貸： 原材料——水電材料? 2300

老師，我用金蝶軟件做的賬

而且這個600元退回不是庫存現(xiàn)金增加嗎？

直接就是這樣的進(jìn)行賬務(wù)處理，不影響是金蝶軟件做賬務(wù)處理

這個是今天才退的款

你看第二筆、第三筆分錄做了，現(xiàn)金就必須增加600元

那不就是 借 庫存現(xiàn)金，貸 原材料 貸 工程施工

借：庫存現(xiàn)金 貸：原材料? 相當(dāng)于是這樣的分錄，只是說沖紅更正法，屬于正規(guī)的分錄

那這600元的庫存現(xiàn)金增加，這筆分錄怎么做？