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2021-12-03 01:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-03 07:00

學(xué)員你好,老師計(jì)算后九點(diǎn)左右回復(fù)你,如果沒有回復(fù),請(qǐng)?zhí)嵝盐乙幌?,害怕等?huì)找不到

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齊紅老師 解答 2021-12-03 09:01

會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8000+1000-5500-18-25-2000-1000-100-50+3+5+24=339 銷售費(fèi)用宣傳費(fèi)可扣除=(8000+1000)*0.15=1350 1500-1350=150納稅調(diào)增 管理費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)按收入計(jì)算扣除(8000+1000)*0.005=45 實(shí)際發(fā)生額60%=100*0.6=60 因此納稅調(diào)增=100-45=55 研發(fā)加計(jì)扣除50*0.75=37.5 支付母公司管理費(fèi)不能扣 所以納稅調(diào)增=55-37.5+6=23.5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 500*10%=50超過金融類500*6%=30的金額20,因此納稅調(diào)增 營(yíng)業(yè)外支出稅務(wù)局罰款2萬納稅調(diào)增,用于貧困山區(qū)如果是界定為扶貧可以全額扣除 如果不是339*0.12=40.68捐贈(zèng)小于會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%也可以全額扣除 國(guó)債和分紅免稅,納稅調(diào)減3+24=27 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 福利費(fèi)扣除額=300*0.14=42 福利費(fèi)調(diào)增55-42=13 工會(huì)經(jīng)費(fèi)=300*0.02=6允許扣除 職工教育經(jīng)費(fèi)=300*0.08=24允許扣除 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)增13 工資可以加計(jì)扣除30調(diào)減30 應(yīng)納稅所得額=339+150+23.5+20+2-27+13-30=490.5 應(yīng)納稅額=490.5*0.25-600/1.13*0.1=69.53 請(qǐng)給個(gè)五星好評(píng)把

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學(xué)員你好,老師計(jì)算后九點(diǎn)左右回復(fù)你,如果沒有回復(fù),請(qǐng)?zhí)嵝盐乙幌?,害怕等?huì)找不到
2021-12-03
學(xué)員你好,老師計(jì)算后九點(diǎn)左右回復(fù)你,如果沒有回復(fù),請(qǐng)?zhí)嵝盐乙幌?,害怕等?huì)找不到
2021-12-03
同學(xué)你好! 題目說了假設(shè)2017年成本性態(tài)不變,成本性態(tài)不變可以理解為變動(dòng)成本率不變,所以2016和2017變動(dòng)成本率都是一樣的
2021-07-24
你好,不懂的部分肯定還是要重新聽,因?yàn)橛行┲R(shí)點(diǎn)對(duì)于初學(xué)者來說本來就不是一次就能掌握好的,只有理解了做題才能有效果
2022-04-06
同學(xué)你好 這個(gè)邏輯也對(duì) 損益的話主要看是費(fèi)用類還是收入類然后區(qū)分借貸方
2022-11-14
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