老師已經(jīng)紅沖了進(jìn)項(xiàng)稅，但我要轉(zhuǎn)出，咋怎么做分錄，紅字沖的話，留底稅怎么辦

2021-12-02 16:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-02 17:02

1、如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，紅沖收入時(shí)：　　借：應(yīng)收賬款（紅字）　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）　　2、如果企業(yè)發(fā)生購(gòu)貨業(yè)務(wù)，紅沖分錄時(shí)：　　借：原材料（或庫(kù)存商品）（紅字）　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）　　　　貸：應(yīng)付賬款（紅字）　　企業(yè)紅沖應(yīng)當(dāng)編制相應(yīng)分錄的紅字分錄，如果企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，紅沖收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過“應(yīng)收賬款”科目以及“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目的紅字進(jìn)行核算；如果企業(yè)發(fā)生購(gòu)貨業(yè)務(wù)，紅沖分錄時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過“原材料”科目或“庫(kù)存商品”科目以及“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”、“應(yīng)付賬款”科目的紅字進(jìn)行核算。

快賬用戶8294 追問 2021-12-02 17:07

是這樣的，車險(xiǎn)還有兩個(gè)月到期，我要求退回剩余保險(xiǎn)費(fèi)，已開紅字發(fā)票表，對(duì)方開了紅字發(fā)票，我做賬先紅沖以前分錄，在轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)轉(zhuǎn)了留底稅，怎么做轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄

齊紅老師解答 2021-12-02 17:28

在轉(zhuǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)轉(zhuǎn)了留底稅，意思是進(jìn)項(xiàng)你已經(jīng)認(rèn)證抵扣了嗎？

快賬用戶8294 追問 2021-12-02 17:35

是的，那怎么做分錄

齊紅老師解答 2021-12-02 18:17

你做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以的呢。留底稅額不是已經(jīng)紅沖了嗎

快賬用戶8294 追問 2021-12-02 18:20

不知道為什么，會(huì)計(jì)叫我在做一筆，留底稅額，在以做了轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額后在加一筆留抵稅額

齊紅老師解答 2021-12-02 18:22

那你們這個(gè)月是不是有留底稅額呢？

快賬用戶8294 追問 2021-12-02 18:23

我們每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)都比較大，一般都有留底稅

齊紅老師解答 2021-12-02 18:26

企業(yè)存在留抵稅額的情況下，應(yīng)交增值稅的金額就是負(fù)數(shù)的。我們可以簡(jiǎn)單理解為，一般納稅人企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額。在這樣的情況，企業(yè)不僅不需要繳納增值稅，還能把尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額留到次月繼續(xù)抵扣。

齊紅老師解答 2021-12-02 18:27

不用刻意轉(zhuǎn)到留底稅額明細(xì)科目

2021-12-02

借：原材料等負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) ? ? ? 應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)

2023-07-20

你好，我們有張發(fā)票已經(jīng)抵扣了，但是對(duì)方要沖紅進(jìn)項(xiàng)紅沖，是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。分錄是借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022-10-20

你好，你這個(gè)紅字，信息表作廢了嗎？

2021-07-03

對(duì)的，是的，需要這么做的。

2022-11-02

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