老師，請教一個(gè)問題，就是我給3個(gè)員工報(bào)名機(jī)械工培訓(xùn)，對方給我開了增值稅專業(yè)發(fā)票，我已于10認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在有一個(gè)員工不去培訓(xùn)了，涉及到退款，對方讓我把發(fā)票寄回去，可是我已認(rèn)證抵扣并已入賬，怎么辦？
同學(xué)你好，你在下期申報(bào)增值稅的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，賬上把這筆分錄沖紅。 然后把發(fā)票寄回去，讓對方重新開具后，你再認(rèn)證抵扣 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）第一條的規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱“專用發(fā)票”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理： (一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 (二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 (三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。 (四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
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今天8月份的時(shí)候，我們購貨9千，對方開發(fā)票我們當(dāng)月收到，并做帳如下 借：庫存商品8千 應(yīng)交稅費(fèi)1千 貸：預(yù)付賬款9千 到10月我們發(fā)現(xiàn)有退貨1千商品回去給對方，對方也給我們打款了一千是退貨。 我們重新把8月的發(fā)票寄回對方公司，此發(fā)票未認(rèn)證抵扣，讓對方重新開給我們，不把退貨的開在發(fā)票里面，10月就收到發(fā)票庫存商品7千，稅1千，合計(jì)8千，我想問8月份的帳我已經(jīng)做了，也申報(bào)了，這個(gè)我要怎么調(diào)帳
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老師，你好，我們是駕校，我想問一下，有一個(gè)網(wǎng)絡(luò)科技公司給我們駕校招生，學(xué)員的學(xué)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)等都是從網(wǎng)絡(luò)科技公司的對公賬上給我們轉(zhuǎn)，我們付給教練員的這個(gè)培訓(xùn)費(fèi)要怎么做，教練員平時(shí)都是自主招生，我們只收檔案費(fèi)，不包括培訓(xùn)，但是現(xiàn)在這個(gè)學(xué)員是包括培訓(xùn)費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)該以什么方式付給教練員呢，如果是工資，但是教練員不屬于我們的員工，就要買保險(xiǎn)，如果是勞務(wù)費(fèi)，就要教練員單獨(dú)去開勞務(wù)發(fā)票，但是教練員他們也不愿意去開票，而且有稅，他們就更不愿意了，這個(gè)要怎么辦呢？還有，學(xué)費(fèi)是通過網(wǎng)絡(luò)科技公司的公賬過來的，但是我們開票是以學(xué)員的姓名開的，這個(gè)有什么影響嗎
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老師，我有一個(gè)去年的設(shè)計(jì)施工一體化的總承包項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)甲方說讓設(shè)計(jì)費(fèi)開給我們施工企業(yè)我們開票給甲方，現(xiàn)在要付尾款了，甲方又不同意了，非要設(shè)計(jì)公司開票給他們，現(xiàn)在設(shè)計(jì)公司要求我退票給他們，他們錢退回來，可是去年發(fā)票已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)目成本，那我把發(fā)票退給他，發(fā)票是專票，去年也認(rèn)證抵扣了，那賬我要怎么調(diào)整，還有20年的匯算清繳報(bào)表怎么調(diào)整
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請教老師，我是購買方在2020年購了一個(gè)培訓(xùn)課程，當(dāng)時(shí)收到增值稅專用發(fā)票，并已經(jīng)抵扣了，今年（2021年）員工不學(xué)了，要退6000元，銷售方跟我這邊說，我購買方只給他開具3000元的紅字信息表，他就給我退6000元？是這樣嗎？還是應(yīng)該開具6000元的紅字信息表。
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老師，請教一個(gè)問題，就是我給3個(gè)員工報(bào)名機(jī)械工培訓(xùn)，對方給我開了增值稅專業(yè)發(fā)票，我已于10認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在有一個(gè)員工不去培訓(xùn)了，涉及到退款，對方讓我把發(fā)票寄回去，可是我已認(rèn)證抵扣并已入賬，怎么辦？
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不小心點(diǎn)到月末處理怎么撤回
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老師，只有預(yù)收好銀行余額，關(guān)鍵是預(yù)收和銀行存款余額不一致，怎么中途建賬
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老師，起初建賬，只有銀行余額，還有會員預(yù)收余額，不知道對標(biāo)賬戶，怎么建賬
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小規(guī)模納稅人可以開具1%稅率的專票嗎？取得該專票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?按差額征稅的勞務(wù)派遣費(fèi)可以開具專票嗎？取得該專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢？
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老師，您好！股東借款20萬，年前會還回來，這個(gè)會涉及到利息嗎？
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老師，你好，加熱本月25號左右公司要辭退一位員工并當(dāng)天支付工資，這個(gè)人的個(gè)稅是在本月報(bào)稅還是在下個(gè)月（6月）報(bào)呢？因?yàn)?5號也已經(jīng)過了本月申報(bào)期了，這個(gè)有沒有什么硬性規(guī)定？
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老師，個(gè)體工商戶用不用報(bào)個(gè)稅？
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郭老師，請教您，匯算清繳時(shí)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)？稅收折舊1，攤銷額，這兩個(gè)欄次填的對嗎？
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配送學(xué)校的食材，然后買了一些切割設(shè)備給學(xué)校，那入賬怎么做
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可抵扣暫時(shí)性差異，是本期調(diào)增，，以后可以抵扣。 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是本期調(diào)減，以后再納稅。 老師，真的理解對嘛？一直沒轉(zhuǎn)過來這個(gè)彎
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我可以部分紅沖嗎？
不可以的，只能全額沖紅的。
部分退貨和銷售折讓為什么可以呢？
同學(xué)你問的沖紅是指的賬務(wù)處理還是發(fā)票呢？
發(fā)票。我的意思是我能不能給他開1個(gè)人費(fèi)用的發(fā)票紅沖申請單，這樣我就不需要拆賬把發(fā)票寄回去吧？
哦哦，這個(gè)是可以部分沖紅的
老師，繼續(xù)問一下哈！我開了紅沖發(fā)票給對方，對方開了負(fù)數(shù)發(fā)票還要給我兩聯(lián)嗎？然后我再通過負(fù)數(shù)發(fā)票做紅沖，報(bào)稅時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
如果方便的話，你可以找他要，因?yàn)槟闶琴徺I方，你手里發(fā)票100，實(shí)際只確認(rèn)80的費(fèi)用，這確認(rèn)費(fèi)用的金額沒超過發(fā)票金額，所以即便不取得負(fù)數(shù)發(fā)票也沒關(guān)系
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不需要憑證嗎？
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的憑證自己寫個(gè)轉(zhuǎn)出計(jì)算過程和事項(xiàng)說明就可以了，一般來說進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出也拿不到負(fù)數(shù)發(fā)票啊，比如你購進(jìn)的商品取得專票抵扣后商品用于送禮，進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，這時(shí)你也不可能讓對方給你重新開負(fù)數(shù)票吧
嗯！說的也是