2019 借：營(yíng)業(yè)收入1000?? 貸：營(yíng)業(yè)成本970 ?存貨（10-7）*（100-90）=30 借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5? 貸：所得稅費(fèi)用30*25%=7.5 2020 借：未分配利潤(rùn) 30? 貸：營(yíng)業(yè)成本30? 借：借：遞延所得稅資產(chǎn)7.5? 貸：未分配利潤(rùn)30*25%=7.5 借：營(yíng)業(yè)收入10.5*120=1260?? 貸：營(yíng)業(yè)成本1260-432 存貨（10-7）*（100-90-6）%2B（10.5-7）*120=12%2B420=432 借：遞延所得稅資產(chǎn)432*25%-7.5 貸：所得稅費(fèi)用432*25%-7.5

（1）????? 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 33000 貸：銀行存款33000 (2)2020.1.1 借：股本30000 資本公積2000 盈余公積800? 未分配利潤(rùn)7200? 商譽(yù)33000-40000*80%=1000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資33000? 少數(shù)股東權(quán)益40000*20%=8000 202012.31 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3200 貸：投資收益4000*80%=3200 借：投資收益800 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資1000*80%=800 借：股本30000 資本公積2000 盈余公積800%2B4000*10%=1200? 未分配利潤(rùn)7200%2B4000-400-1000=9800? 商譽(yù)1000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資33000%2B3200-800=35400? 少數(shù)股東權(quán)益8000%2B（4000-1000）*20%=8600 借：投資收益3200? 少數(shù)股東損益800? 期初未分配利潤(rùn)7200? 貸：提取盈余公積400 對(duì)股東的分配1000 期末未分配利潤(rùn)9800 2021.12.31 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3200 貸：未分配利潤(rùn)4000*80%=3200 借：未分配利潤(rùn) 800 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資1000*80%=800 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 4000 貸：投資收益5000*80%=4000 借：投資收益880貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資1100*80%=880 借：股本30000 資本公積2000 盈余公積1200%2B5000*10%=1700 未分配利潤(rùn)9800%2B5000-500-1100=13200 商譽(yù)1000 ?貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資35400%2B4000-880=38520 少數(shù)股東權(quán)益8600%2B（5000-1100）*20%=9380 ?借：投資收益4000 少數(shù)股東損益1000 期初未分配利潤(rùn)9800? 貸：提取盈余公積500? 對(duì)股東的分配1100 期末未分配利潤(rùn)13200 （3）2020 借：營(yíng)業(yè)收入500 貸：營(yíng)業(yè)成本500-80=420? 存貨40*（5-3）=80 2021 借：未分配利潤(rùn)80 貸：營(yíng)業(yè)成本80 借：營(yíng)業(yè)收入600 貸：營(yíng)業(yè)成本600 （4）2020 借：營(yíng)業(yè)收入100? 貸：營(yíng)業(yè)成本60? 固定資產(chǎn)40?? 借：固定資產(chǎn) 40/5*6/12=4? 貸：管理費(fèi)用4 2021借：未分配利潤(rùn)40? 貸：固定資產(chǎn)40? 借：固定資產(chǎn)4 貸：未分配利潤(rùn)4??? 借：固定資產(chǎn)8 貸：管理費(fèi)用40/5=8 滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！謝謝！

你好，按你上年的財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表填寫就可以。

商譽(yù)70萬-（62萬+18萬+1萬） 借，現(xiàn)金20000 其他流動(dòng)資產(chǎn)140000 固定資產(chǎn)920000 貸，流動(dòng)負(fù)債80000 長(zhǎng)期負(fù)債190000 銀行存款700000 資本公積，差額金額