但是這個也不是我們的收入啊

之前我們做的是 ①借：工程成本—材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項） 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 ②借：其他應(yīng)付款—母公司 貸：其他應(yīng)收款—A公司 ③借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 貸：其他應(yīng)付款—母公司

這樣做的話，專票不是開給你們公司呀，稅款那里平不了

最后全部流程走完剩下分錄 借：工程成本—材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項A公司）貸：其他應(yīng)收款—A公司 （上面第一次分錄的進項就是A公司，我備注掉了）

相當于你是按暫估的思路來做的，最后一張是紅字沖銷憑證

①是這樣的，我們幫A公司墊付材料款的時候 借：工程成本—材料 應(yīng)交稅費—增值稅（A公司） 貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 ②母公司墊付的款暫時做 借：其他應(yīng)付款—母公司 貸：其他應(yīng)收款—A公司 ③實際A公司把貨款支付了，供應(yīng)商把墊付款退換給我們 借：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商 貸：其他應(yīng)付款—母公司 相當于最后分錄借貸金額相抵扣 借：工程成本—材料 應(yīng)交稅費—進項（A公司） 貸：其他應(yīng)收款—A公司

看懂了，這樣做也可以，摘要備注清楚

但是我最后就是糾結(jié)，我們對A公司的應(yīng)收賬款減少了，賬面材料也也增加了

相當于A公司后面還是要給分包B公司開發(fā)票，分包B公司也要向A公司收款嗎？

不是的，總包A直接對公把貨款給供貨商，然后供貨商把之前分包商B事先墊付的款退回來給B（B分包一開始就是對私轉(zhuǎn)給供應(yīng)商的）

嗯，那你糾結(jié)的點不是很懂，賬面材料后面不是沖平了嘛

但是賬這樣擺，我們B分包公司的成本增加，其他應(yīng)收A總包也減少了（實際上這些材料成本都應(yīng)該是A的呀）

我覺得這個沒必要糾結(jié)，因為材料成本后面都沖了，實際上你賬上也沒有呀

我們材料回來，是不做借方原材料的直接入的成本

我們材料回來，是不做借方原材料的直接入的成本

材料回來？你是說的后續(xù)賬務(wù)處理了嗎

材料成本哪里沖了呢？您是說月末結(jié)轉(zhuǎn)嘛？但歸根結(jié)底這個材料款最終承擔方是A總包啊我們B只是中間幫忙墊付了款