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老師，一般納稅人，每月的增值稅及附加稅怎么計提、及繳納后分錄分別是什么樣的呢

2021-11-28 11:36
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-28 11:38

計提： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-增值稅、附加稅費等 支付 借：應(yīng)交稅費-增值稅、附加稅費等 貸：銀行存款

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快賬用戶4830 追問 2021-11-28 11:44

借應(yīng)交稅費（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費未交增值稅，這個分錄是什么意思，什么時候做的呢

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齊紅老師 解答 2021-11-28 14:50

這個是計提增值稅的分錄。前邊是計提和支付附加的分錄。 支付增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶4830 追問 2021-11-28 14:51

這個計提跟你上面的計提怎么分錄不一樣呢

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齊紅老師 解答 2021-11-28 14:53

是我寫錯利潤，前邊是計提和支付附加的分錄。

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計提： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-增值稅、附加稅費等 支付 借：應(yīng)交稅費-增值稅、附加稅費等 貸：銀行存款
2021-11-28
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 計提 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 —教育附加費 繳納的時候 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款
2021-04-14
一、增值稅的計算銷項稅額，分錄是： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、庫存現(xiàn)金等科目） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 二、計提增值稅附加稅，分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加
2021-11-28
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 附加稅是需要計提的 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費
2021-03-26
1、增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅、 下月交納時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 貸：銀行存款。 2、附加稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：稅金及附加， 貸： 應(yīng)交稅費—城建稅， 貸： 應(yīng)交稅費—教育附加， 貸： 應(yīng)交稅費—地方教育附加。 繳納時： 借： 應(yīng)交稅費—城建稅， 借： 應(yīng)交稅費—教育附加， 借： 應(yīng)交稅費—地方教育附加， 貸：銀行存款。
2023-06-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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