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一般納稅人商貿(mào)，計提稅金及附加和增值稅以及支付稅金及附加和增值稅的會計分錄怎么做

2023-06-07 19:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-06-07 19:03

1、增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅、 下月交納時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 貸：銀行存款。 2、附加稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：稅金及附加， 貸： 應(yīng)交稅費—城建稅， 貸： 應(yīng)交稅費—教育附加， 貸： 應(yīng)交稅費—地方教育附加。 繳納時： 借： 應(yīng)交稅費—城建稅， 借： 應(yīng)交稅費—教育附加， 借： 應(yīng)交稅費—地方教育附加， 貸：銀行存款。

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快賬用戶9093 追問 2023-06-07 22:32

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-06-08 08:19

不用客氣祝你生活愉快

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1、增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅、 下月交納時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 貸：銀行存款。 2、附加稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：稅金及附加， 貸： 應(yīng)交稅費—城建稅， 貸： 應(yīng)交稅費—教育附加， 貸： 應(yīng)交稅費—地方教育附加。 繳納時： 借： 應(yīng)交稅費—城建稅， 借： 應(yīng)交稅費—教育附加， 借： 應(yīng)交稅費—地方教育附加， 貸：銀行存款。
2023-06-07
你好： 增值稅是憑票計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，這個不會出現(xiàn)多計提的情況。 咱們增值稅具體是如何多計提了呀，如果多確認，一般是采購時，該計入成本的，沒有及時計入成本。 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 稅金及附加，直接沖減稅金及附加。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 貸：稅金及附加
2021-01-24
你好， 1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款 2、借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅，教育費附加等。 然后再借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交城建稅，教育費附加等 貸，銀行存款。
2024-06-04
同學(xué)，你好 計提增值稅時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納增值稅時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ? ? ? 貸：銀行存款 計提附加稅時： 借：稅金及附加 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費—城建稅、應(yīng)交稅費—教育附加、應(yīng)交稅費—地方教育附加 繳納附加稅時： 借：應(yīng)交稅費—城建稅、應(yīng)交稅費—教育附加、應(yīng)交稅費—地方教育附加 ? ? ? 貸：銀行存款
2024-07-26
要的，要做分錄的 附加稅要先計提，然后繳納的
2021-10-19
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