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增值稅的賬務(wù)處理實(shí)錄： 1、進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理（1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理（1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東、投資者)，按照實(shí)現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-04-25

快賬用戶8959 追問(wèn) 2021-11-25 19:52

我剛剛問(wèn)了其他學(xué)堂老師說(shuō)不做

齊紅老師解答 2021-11-25 19:54

要做的，內(nèi)賬只是說(shuō)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)做，不像外賬有票才做，但是具體做賬流程方法也是一樣按準(zhǔn)則來(lái)啊

快賬用戶8959 追問(wèn) 2021-11-25 19:56

如果做了，有些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在外賬也許因?yàn)槎愗?fù)率等問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)入賬，內(nèi)賬按業(yè)務(wù)時(shí)間入賬，導(dǎo)致繳納的增值稅和內(nèi)賬對(duì)不上，那計(jì)提還有什么意義呢

齊紅老師解答 2021-11-25 20:05

這個(gè)不是計(jì)提的問(wèn)題，內(nèi)賬就是要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況去做啊，你沒(méi)有認(rèn)證的做待認(rèn)證，怎么會(huì)存在實(shí)際交的跟賬上不一致呢？要是不一致那是你做錯(cuò)賬了。

快賬用戶8959 追問(wèn) 2021-11-25 20:07

比如本月銷項(xiàng)10，進(jìn)項(xiàng)8，但我本月不想抵扣這么多，我只抵扣了5，但是內(nèi)賬的話我肯定會(huì)把8都做進(jìn)去，這樣期末該交的稅不就不一樣了嗎

齊紅老師解答 2021-11-25 20:21